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Todo lo que necesita saber Embarque de su coche: Guía para la transferencia y matriculación de vehículos en Dubai 14 septiembre 2023 Nina [...]
El tipo impositivo es 9%: Hay que pagar 9% de impuestos sobre los beneficios superiores a 375.000 AED (unos 95.000 euros) al año.
Obligación contable: debe llevar su contabilidad de acuerdo con las normas NIIF. Aunque no esté sujeto a tributación, debe aportar pruebas de una contabilidad correcta. Esto supone una mayor carga administrativa + sanciones por incumplimiento.
Las empresas Freezone también se ven afectadas. En determinadas condiciones, su Freezone puede quedar excluido. Permítanos asesorarle individualmente al respecto.
Normas antiabuso: La segregación deliberada de actividades empresariales para obtener una ventaja fiscal se considera ilícita en virtud de las normas generales antiabuso de la LTC.
Consejo de experto: Al final del artículo encontrará el ajuste de su ejercicio para retrasar la carga fiscal.
Dubai es conocida por su entorno favorable a los negocios y el programa Vision 2021, que aspira a convertir el emirato en el principal centro empresarial del mundo. Un componente importante de este plan es el nuevo Sistema del impuesto de sociedades (TC)que en el transcurso del año 2022 introducido y se aplicará plenamente a partir de junio de 2023. En este artículo, le daremos una visión general de las principales características y principios del sistema y de lo que debe tener en cuenta con un negocio existente en Dubái.
A partir del 1 de junio de 2023 Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) han introducido el nuevo impuesto de sociedades denominado "Impuesto de Sociedades" entró en vigor.
Si su empresa tiene sede en los EAU, tendrá que pagar el nuevo impuesto cuando sus beneficios alcancen un determinado umbral. Todas las formas jurídicas se ven afectadas.
ATENCIÓN: En este artículo le mostraremos diferentes formas en que su empresa puede evitar pagar el impuesto o pagarlo en una fecha posterior.
Después, si quiere saber exactamente si su empresa está amparada por esta normativa o si está pensando en emigrar y establecer una Crear una empresa en DubaiPóngase en contacto con nosotros para ver cómo podemos ayudarle.
Dubai es conocida por sus políticas fiscales favorables. Las empresas que operan en Dubai se benefician de tipos impositivos bajos y de un sistema fiscal sencillo. Sin embargo el gobierno de Dubai ha introducido un nuevo sistema de impuesto de sociedades para aumentar los ingresos y diversificar la economía.
El nuevo impuesto de sociedades de 9% está en vigor desde el 1 de junio. Se aplica una exención de 375.000 AED (unos 100.000$) de beneficios. Sin embargo, aún no se han aclarado del todo las normas específicas sobre salarios y deducciones.
Es probable que un salario medio de 60.000 AED (16.000$) al mes para un Director General en Dubai sea deducible de impuestos, suponiendo que sea a precio de mercado.
Para las personas físicas y Freezones en los EAU, existe una desgravación por volumen de negocios de 1 millón de AED (aproximadamente 270.000$). Hasta esa cantidad no se exige ningún requisito de registro o declaración.
Las empresas Mainland y Freezones no cualificadas pueden acogerse a la "desgravación para pequeñas empresas", válida hasta 2026 y con un límite de facturación de 3 millones de AED (unos 816.000$).
El impuesto de sociedades no se aplica a las plusvalías ni a los dividendos, ni siquiera a las sociedades holding constituidas en los EAU.
Para que un Freezone esté exento, deben cumplirse tres condiciones, relativas a la naturaleza de las actividades, las prohibiciones y la necesidad de añadir todo el valor en el Freezone.
La introducción del impuesto de sociedades podría tener ventajas e inconvenientes, en función de los ingresos individuales y del modelo de negocio. La legislación fiscal podría resultar desventajosa para algunos empresarios si superan los umbrales de facturación y beneficios establecidos.
Resumen: Los EAU han introducido un nuevo impuesto de sociedades de 9% en 2023, con ciertas desgravaciones y normas. Esto podría tener tanto ventajas como inconvenientes para empresarios y empresas, en función de sus circunstancias específicas.
Con el nuevo sistema de TC, todas las empresas que operan en Dubai y no están registradas en una zona franca deben pagar el impuesto de sociedades. Esto también se aplica a las sucursales y filiales de empresas extranjeras. Las empresas del Freezones pueden, en principio, quedar exentas del impuesto de sociedades siempre que cumplan determinados requisitos.
Las empresas que operan en determinados sectores, como el turismo, también pueden beneficiarse de tipos impositivos más bajos.
El nuevo sistema del impuesto de sociedades de Dubai pretende contribuir a diversificar la economía del país y abrir nuevas fuentes de ingresos. El gobierno de Dubai tiene previsto utilizar los ingresos del impuesto de sociedades para el desarrollo de proyectos de infraestructuras y la promoción de empresas de nueva creación y pequeñas empresas.
El nuevo sistema de TC también incluye en el cálculo del impuesto los ingresos procedentes de actividades no autónomas, como salarios y primas. El estado civil del trabajador también se tiene en cuenta a la hora de determinar los tipos impositivos.
Por tanto, los trabajadores de Dubai deben estar preparados para unos impuestos más elevados. Sin embargo, el gobierno de Dubái seguirá aplicando una política fiscal favorable para atraer a inversores y empresas extranjeras.
La introducción del nuevo sistema del impuesto de sociedades (9%) y del IVA (5%) introducidos en 2018 forman parte de la estrategia más amplia de Dubái para diversificar su economía y convertirla en un centro empresarial líder. Dubái también tiene previsto invertir en varios ámbitos en los próximos años, como la tecnología, las energías renovables y la inteligencia artificial.
Dubai es conocida por sus favorables tipos impositivos por lo que atrae a muchas empresas internacionales. Aquí encontrará un resumen de los tipos impositivos en Dubai.
Existen diferentes métodos de cálculo del impuesto para las empresas internacionales.
Un método de cálculo del impuesto para las empresas internacionales es el llamado "neteo de beneficios". Consiste en calcular los beneficios de la empresa en cada país y sumarlos. El impuesto se aplica entonces al beneficio total.
Otro método es el "reparto de beneficios". En este caso, los beneficios de la empresa se reparten entre los distintos países en los que opera. El impuesto se aplica entonces al beneficio obtenido en Dubai.
Hay ciertas exenciones de la obligación tributaria, por ejemplo para las organizaciones sin ánimo de lucro y las instituciones gubernamentales. También hay casos en los que no se gravan los ingresos y beneficios de empresas extranjeras.
La base imponible del impuesto de sociedades en Dubai se calcula a partir de los ingresos obtenidos por una empresa en el emirato. Existen normas especiales para la evaluación de los activos y las pérdidas.
Si una empresa opera en Dubai pero también obtiene ingresos en otros países, los ingresos suelen dividirse y gravarse en cada país. El impuesto de Dubai se aplica entonces a la parte de los ingresos obtenidos en Dubai.
Por establecimiento permanente se entiende las empresas extranjeras que hacen negocios o poseen bienes inmuebles en Dubai. Si una empresa tiene una sucursal de este tipo, debe pagar impuestos y tener una dirección comercial en Dubai.
Sin embargo, también hay excepciones a esta regla. Por ejemplo, las empresas que operan en una zona franca están exentas de pagar impuestos. Las empresas que sólo operan temporalmente en Dubai tampoco tienen que pagar impuestos.
Cuando una empresa obtiene ingresos en Dubái, estos suelen tributar en Dubái. Sin embargo, hay excepciones si los ingresos se obtienen en el extranjero o si la empresa opera en una zona franca.
Si una empresa opera en una zona franca, los ingresos no suelen estar sujetos a impuestos. Sin embargo, si la empresa opera fuera de la zona franca, debe hacer tributar los ingresos en Dubai.
La renta imponible en Dubai incluye todos los ingresos obtenidos por una persona o empresa en Dubai. Esto incluye los ingresos procedentes de negocios, alquileres, ganancias de capital y otras fuentes de ingresos. La base imponible suele calcularse a partir de los ingresos netos que quedan tras deducir determinados gastos, como los gastos empresariales y la depreciación.
Es importante señalar que en Dubai no existe el impuesto sobre la renta. En su lugar, existe un impuesto de sociedades que sólo se aplica a las empresas. Este impuesto se aplica a la renta imponible de la empresa y es de 9%.
Las empresas pueden deducir de sus ingresos corrientes las pérdidas de ejercicios anteriores. Sin embargo, existen normas especiales para calcular las pérdidas y los beneficios, sobre todo para las empresas internacionales.
Es importante tener en cuenta que las pérdidas sólo pueden compensarse hasta un determinado importe. Si una empresa incurre en pérdidas en un ejercicio que superan esa cantidad, esas pérdidas no pueden compensarse en ejercicios posteriores.
Las empresas pueden formar grupos fiscales para obtener ventajas fiscales. Sin embargo, existen ciertas normas y requisitos para la formación de grupos fiscales.
Para formar un grupo fiscal, las empresas suelen tener que estar bajo un control común y operar en el mismo sector. La formación de un grupo fiscal puede ayudar a reducir la carga fiscal de las empresas mediante la compensación de pérdidas y beneficios dentro del grupo.
Por retención a cuenta se entiende el impuesto que se deduce a un particular o una empresa y se paga directamente al Emirato. Las normas de retención a cuenta también se aplican a las empresas internacionales que operan o hacen negocios en Dubai.
La retención a cuenta suele aplicarse a determinados tipos de ingresos, como intereses, dividendos y cánones. El importe de la retención varía en función del tipo de renta y puede oscilar entre 0% y 10%.
Las autoridades fiscales de Dubai son muy eficientes y utilizan tecnología avanzada para gestionar los impuestos y auditar a las empresas. Estos son algunos consejos sobre cómo cumplir mejor sus obligaciones fiscales en Dubái.
Asegúrese de cumplimentar correctamente todos los formularios y documentos fiscales pertinentes.
Lleve un registro preciso de sus ingresos y gastos.
Trabaje con un asesor fiscal experimentado para asegurarse de que cumple toda la normativa fiscal.
Manténgase al día de los cambios en la normativa fiscal y ajuste sus prácticas empresariales en consecuencia.
Aquí puede darse de alta y dar de alta a su empresa en el impuesto de sociedades: https://tax.gov.ae/en/emaratax.aspx
Los precios de transferencia se utilizan para determinar el valor de los bienes y servicios entre empresas asociadas o empresas de distintos países. Los precios de transferencia pueden afectar a la deuda fiscal de una empresa y existen ciertas normas para su cálculo y aplicación.
Es importante señalar que los precios de transferencia no deben manipularse para reducir la carga fiscal. Las autoridades fiscales de Dubai son muy estrictas en cuanto al cumplimiento de los precios de transferencia y pueden imponer fuertes sanciones si las empresas infringen estas normas.
Consejo de expertos en derecho fiscal de sociedades de Dubai:
Ajustando el ejercicio fiscal de su empresa, puede retrasar la carga fiscal 9%. En la práctica, esto significa que usted no tiene que pagar el impuesto de sociedades o hacer la contabilidad IFRS hasta el año fiscal 2024.
Este ajuste debe solicitarse a la autoridad competente y consignarse en la Escritura de Constitución.
A pesar de la introducción del nuevo impuesto, Dubai sigue siendo un lugar atractivo para invertir y hacer negocios por su bajo tipo impositivo y sus buenas infraestructuras. Le recomendamos que se informe pronto sobre las nuevas normas fiscales y busque asesoramiento jurídico y fiscal si lo necesita.
Si desea saber si su empresa entra en el ámbito de aplicación de esta normativa o está pensando en emigrar y abrir un negocio en Dubai, póngase en contacto con nosotros para ver cómo podemos ayudarle.
En esta sección, respondemos a algunas preguntas frecuentes sobre la fiscalidad en Dubai para ofrecerle más claridad e información.
Dubai es conocido por su atractivo entorno libre de impuestos. En general, los particulares de Dubái no pagan impuesto sobre la renta. En 2018, se introdujo un IVA de 5% sobre determinados bienes y servicios. En 2023, se introdujo un impuesto de sociedades de 9% para las empresas. Se aplica a los ingresos superiores a 375.000 AED anuales y puede evitarse en determinadas circunstancias.
Dubai y los EAU han introducido oficialmente un impuesto de sociedades para las empresas de 9% desde 2023. Además de los nuevos ingresos fiscales, Dubái se financia mediante tasas por servicios gubernamentales e ingresos procedentes de actividades empresariales. Entre ellos figuran las tasas por solicitud y prórroga de visados, las tasas por licencias comerciales y los derechos de aduana sobre las mercancías importadas. Además, el sector petrolero es una importante fuente de ingresos, aunque Dubai depende menos del petróleo en comparación con otros emiratos de los EAU. El gobierno de Dubai ha invertido significativamente en sectores no petroleros, como el turismo, el sector inmobiliario, el comercio minorista y las finanzas, durante las últimas décadas para promover un crecimiento económico diversificado y sostenible.
La Ley del Impuesto de Sociedades de Dubái de 2023 se refiere al impuesto de sociedades en Dubái, un emirato de los Emiratos Árabes Unidos (EAU). Los EAU introdujeron un impuesto de sociedades federal en enero de 2022. El tipo normal del impuesto de sociedades es de 9% para las empresas con un beneficio neto igual o superior a 375.000 AED (aproximadamente 95.000 euros) al año. Las empresas con un beneficio neto inferior a 375.000 AED anuales pagan un tipo impositivo de 0%.
