Le taux d'imposition est de 9% : tu dois payer 9% d'impôts sur les gains supérieurs à AED 375.000 (environ 95.000€) par an.
Obligation de tenir une comptabilité : tu dois tenir ta comptabilité conformément aux normes IFRS. Même si tu n'es pas soumis à l'imposition, tu dois apporter la preuve d'une comptabilité en bonne et due forme. Cela implique une charge administrative accrue + des pénalités en cas de non-respect.
Les entreprises Freezone sont également concernées. Sous certaines conditions, ton Freezone peut être exclu. Demande-nous conseil à ce sujet.
Règles anti-abus : La séparation intentionnelle d'activités commerciales dans le but d'obtenir un avantage fiscal est considérée comme illégale en vertu des règles générales anti-abus du CTL.
Conseil d'expert : pour adapter ton exercice comptable afin de retarder la charge fiscale, consulte la fin de l'article.
Dubaï est connue pour son environnement favorable aux affaires et son programme "Vision 2021", qui vise à faire de l'émirat le premier centre d'affaires au monde. Une composante importante de ce plan est le nouveau Régime de l'impôt sur les sociétés (CT)qui, au cours de l'année Introduit en 2022 et sera entièrement mis en œuvre à partir de juin 2023. Dans cet article, nous te donnons un aperçu des principales caractéristiques et principes du système, ainsi que des éléments à prendre en compte si tu as une entreprise existante à Dubaï.
À partir du 1er juin 2023 Le nouvel impôt sur les sociétés des Émirats arabes unis (EAU), appelé "impôt sur les sociétés", est entré en vigueur le 1er janvier 2010. "Corporate Tax" est entrée en vigueur.
Si ton entreprise est établie aux EAU, tu devras payer le nouvel impôt dès que tes bénéfices atteindront un certain seuil. Toutes les formes juridiques sont concernées.
ATTENTION Dans cet article, nous te montrons différentes possibilités pour ton entreprise d'éviter l'impôt ou de le payer plus tard.
Si tu souhaites ensuite savoir exactement si ton entreprise est soumise à cette réglementation ou si tu envisages d'émigrer et de créer une entreprise, tu peux t'adresser à la Commission européenne. Créer une entreprise à DubaïN'hésite pas à nous contacter pour voir comment nous pouvons t'aider.
Dubaï est connu pour sa politique fiscale favorable. Les entreprises opérant à Dubaï bénéficient de taux d'imposition bas et d'un système fiscal simple. Toutefois, la le gouvernement de Dubaï a maintenant introduit un nouveau système d'impôt sur les sociétés afin d'augmenter les recettes et de diversifier l'économie.
Le nouvel impôt sur les sociétés de 9% est en vigueur depuis le 1er juin. Un abattement de 375 000 AED (environ 100 000$) de bénéfices est applicable. Toutefois, les règles spécifiques concernant les salaires et les déductions ne sont pas encore totalement clarifiées.
Un salaire moyen de 60.000 AED (16.000$) par mois pour un directeur général à Dubaï sera probablement déductible des impôts, à condition qu'il soit conforme au marché.
Pour les particuliers et les Freezones aux EAU, il existe une franchise de chiffre d'affaires de 1 million AED (environ 270.000$). Jusqu'à ce montant, aucune obligation d'enregistrement ou de déclaration n'est requise.
Les entreprises Mainland et les Freezones non qualifiés peuvent bénéficier du "Small Business Relief", qui est valable jusqu'en 2026 et prévoit une limite de chiffre d'affaires de 3 millions AED (environ 816.000$).
L'impôt sur les sociétés commerciales ne s'applique pas aux revenus du capital ou aux dividendes, ni aux sociétés holding constituées aux EAU.
Pour qu'une Freezone soit exonérée, trois conditions doivent être remplies, relatives à la nature des activités, aux interdictions et à la nécessité de créer entièrement de la valeur dans la Freezone.
L'introduction de l'impôt sur les sociétés pourrait présenter à la fois des avantages et des inconvénients, en fonction des revenus individuels et du modèle d'entreprise. La législation fiscale pourrait s'avérer désavantageuse pour certains entrepreneurs s'ils dépassent les seuils de chiffre d'affaires et de bénéfices fixés.
Résumé : Les E.A.U. ont introduit en 2023 un nouvel impôt sur les sociétés de 9%, avec certaines exonérations et dispositions. Cela pourrait présenter à la fois des avantages et des inconvénients pour les entrepreneurs et les entreprises, en fonction de leur situation spécifique.
En vertu du nouveau système de CT, toutes les entreprises opérant à Dubaï et qui ne sont pas enregistrées dans une zone de libre-échange sont tenues de prélever des impôts sur les sociétés. Cela s'applique également aux succursales et aux filiales de sociétés étrangères. Les entreprises en Freezones peuvent en principe être exonérées de l'impôt sur les sociétés si elles remplissent certaines conditions.
Les entreprises actives dans certains secteurs, comme le tourisme, peuvent également bénéficier de taux d'imposition plus bas.
Le nouveau système d'impôt sur les sociétés de Dubaï devrait contribuer à diversifier l'économie du pays et à créer de nouvelles sources de revenus. Le gouvernement de Dubaï prévoit d'utiliser les recettes de l'impôt sur les sociétés pour développer des projets d'infrastructure et encourager les start-ups et les petites entreprises.
Le nouveau système CT intègre également les revenus d'un travail salarié, tels que les salaires et les primes, dans le calcul de l'impôt. La situation familiale de l'employé est également prise en compte lors de la détermination des taux d'imposition.
Les travailleurs de Dubaï doivent donc s'attendre à payer plus d'impôts. Toutefois, le gouvernement de Dubaï continuera à mener une politique fiscale favorable afin d'attirer les investisseurs et les entreprises étrangères.
L'introduction du nouveau système d'impôt sur les sociétés (9%) et de la taxe sur la valeur ajoutée (5%) introduite en 2018 s'inscrit dans la stratégie plus large de Dubaï visant à diversifier son économie et à faire du pays un centre économique de premier plan. Dubaï prévoit également d'investir dans différents domaines au cours des prochaines années, notamment la technologie, les énergies renouvelables et l'intelligence artificielle.
Dubaï est connu pour ses taux d'imposition avantageux et attire donc de nombreuses entreprises internationales. Tu trouveras ici un aperçu des taux d'imposition à Dubaï.
Il existe différentes méthodes de calcul de l'impôt pour les entreprises internationales.
Une méthode de calcul de l'impôt pour les entreprises internationales est ce que l'on appelle la "compensation des bénéfices". Cette méthode consiste à calculer les bénéfices de l'entreprise dans chaque pays, puis à les additionner. L'impôt est ensuite appliqué au bénéfice total.
Une autre méthode est la "répartition des bénéfices". Dans ce cas, les bénéfices de l'entreprise sont répartis entre les différents pays dans lesquels elle est active. L'impôt est ensuite appliqué sur le bénéfice réalisé à Dubaï.
Il existe certaines exceptions à l'obligation fiscale, par exemple pour les organisations à but non lucratif et les institutions gouvernementales. Il existe également des cas où les revenus et les bénéfices des entreprises étrangères ne sont pas imposés.
L'assiette de l'impôt sur les sociétés à Dubaï est calculée sur la base des revenus qu'une société réalise au sein de l'émirat. Il existe des règles spécifiques pour l'évaluation des actifs et des pertes.
Lorsqu'une société opère à Dubaï mais génère également des revenus dans d'autres pays, les revenus sont généralement divisés et imposés dans chaque pays. L'impôt à Dubaï est alors appliqué à la part du revenu réalisée à Dubaï.
Un établissement permanent fait référence aux entreprises étrangères qui font des affaires ou possèdent des biens immobiliers à Dubaï. Si une entreprise possède un tel établissement, elle doit payer des impôts et avoir une adresse commerciale à Dubaï.
Il existe toutefois des exceptions à cette règle. Par exemple, les entreprises actives dans une zone de libre-échange sont exemptées de l'obligation fiscale. De même, les entreprises qui ne sont actives que temporairement à Dubaï ne doivent pas payer d'impôts.
Lorsqu'une entreprise réalise un revenu à Dubaï, ce revenu est généralement imposé à Dubaï. Il existe toutefois des exceptions si le revenu est généré à l'étranger ou si l'entreprise opère dans une zone de libre-échange.
Si une entreprise est active dans une zone de libre-échange, son revenu n'est généralement pas imposé. Toutefois, si l'entreprise opère en dehors de la zone de libre-échange, elle doit faire imposer son revenu à Dubaï.
Le revenu imposable à Dubaï comprend tous les revenus générés par une personne ou une entreprise à Dubaï. Il s'agit notamment des revenus provenant d'activités commerciales, de locations, de gains en capital et d'autres sources de revenus. Le revenu imposable est généralement calculé sur la base du revenu net restant après déduction de certaines dépenses telles que les frais professionnels et l'amortissement.
Il est important de noter qu'il n'y a pas d'impôt sur le revenu à Dubaï. Au lieu de cela, il existe un impôt sur les sociétés qui ne s'applique qu'aux entreprises. Cet impôt est appliqué au revenu imposable de la société et s'élève à 9%.
Les entreprises peuvent déduire de leur revenu actuel les pertes des années précédentes. Il existe toutefois des règles spécifiques pour le calcul des pertes et des bénéfices, notamment pour les entreprises internationales.
Il est important de noter que les pertes ne peuvent être compensées que jusqu'à un certain montant. Si une entreprise réalise des pertes au cours d'une année qui dépassent ce montant, ces pertes ne peuvent plus être compensées les années suivantes.
Les entreprises peuvent se regrouper au sein de groupes fiscaux afin d'obtenir des avantages fiscaux. Il existe toutefois certaines règles et conditions pour la création de groupes fiscaux.
Pour former un groupe fiscal, les entreprises doivent généralement être sous contrôle commun et opérer dans le même secteur. La constitution d'un groupe fiscal peut contribuer à réduire la charge fiscale des entreprises en compensant les pertes et les bénéfices au sein du groupe.
La retenue à la source fait référence à l'impôt prélevé sur une personne ou une entreprise et versé directement à l'émirat. Les règles relatives à la retenue à la source s'appliquent également aux sociétés internationales qui opèrent ou font des affaires à Dubaï.
L'impôt à la source est généralement prélevé sur certains types de revenus tels que les intérêts, les dividendes et les redevances. Le montant de la retenue à la source varie en fonction du type de revenu et peut aller de 0% à 10%.
Les autorités fiscales de Dubaï sont très efficaces et utilisent des technologies avancées pour gérer les impôts et contrôler les entreprises. Voici quelques conseils pour t'aider à remplir au mieux tes obligations fiscales à Dubaï.
Assure-toi que tu remplis correctement tous les formulaires et documents fiscaux pertinents.
Tiens un registre précis de tes revenus et de tes dépenses.
Travaille avec un conseiller fiscal expérimenté pour t'assurer que tu es en conformité avec toutes les règles fiscales.
Informe-toi régulièrement sur les modifications des règles fiscales et adapte tes pratiques commerciales en conséquence.
Ici, tu peux t'enregistrer, toi et ton entreprise, pour l'impôt sur les sociétés : https://tax.gov.ae/en/emaratax.aspx
Les prix de transfert sont utilisés pour déterminer la valeur des biens et des services entre des entreprises associées ou des entreprises situées dans différents pays. Les prix de transfert peuvent influencer l'obligation fiscale d'une entreprise et il existe certaines règles pour leur calcul et leur application.
Il est important de noter que les prix de transfert ne doivent pas être manipulés dans le but de réduire la charge fiscale. Les autorités fiscales de Dubaï sont très strictes en ce qui concerne le respect des règles relatives aux prix de transfert et peuvent infliger de lourdes amendes aux entreprises qui ne respectent pas ces règles.
Conseil d'expert en droit fiscal des entreprises de Dubaï :
En adaptant l'exercice comptable de ton entreprise, tu peux retarder la charge fiscale 9%. C'est-à-dire que, dans la pratique, tu ne devras payer l'impôt sur les sociétés ou tenir une comptabilité IFRS qu'à partir de l'exercice fiscal 2024.
Cette adaptation doit faire l'objet d'une demande auprès de l'autorité compétente et être mentionnée dans le Memorandum of Association (contrat d'association).
Malgré l'introduction de la nouvelle taxe, Dubaï reste un lieu attractif pour les investissements et les affaires en raison de son faible taux d'imposition et de ses bonnes infrastructures. Nous te recommandons de t'informer suffisamment tôt sur les nouvelles règles fiscales et de demander des conseils juridiques et fiscaux si nécessaire.
Si tu souhaites savoir si ton entreprise est concernée par cette réglementation ou si tu envisages d'émigrer et de créer une entreprise à Dubaï, n'hésite pas à nous contacter pour voir comment nous pouvons t'aider.
Dans cette section, nous répondons à quelques questions fréquemment posées sur la fiscalité à Dubaï, afin de te fournir davantage de clarté et d'informations.
Dubaï est connu pour son environnement attractif exempt d'impôts. En général, les particuliers ne paient pas d'impôt sur le revenu à Dubaï. En 2018, une taxe sur la valeur ajoutée de 5% a été introduite sur certains biens et services. En 2023, un impôt sur les sociétés d'un montant de 9% a été introduit pour les entreprises. Celui-ci s'applique aux revenus supérieurs à AED 375.000 par an et peut être évité sous certaines conditions.
Depuis 2023, Dubaï et les EAU ont officiellement introduit un impôt sur les sociétés d'un montant de 9%. Outre les nouvelles recettes fiscales, Dubaï se finance par des frais de services gouvernementaux et par des revenus d'activités commerciales. Il s'agit notamment des frais de demande et de renouvellement de visa, des frais de licence commerciale et des droits de douane sur les marchandises importées. En outre, le secteur pétrolier est une source de revenus importante, bien que Dubaï soit moins dépendant du pétrole que d'autres émirats des Émirats arabes unis. Au cours des dernières décennies, le gouvernement de Dubaï a considérablement investi dans des secteurs non pétroliers, notamment le tourisme, l'immobilier, le commerce de détail et la finance, afin de promouvoir une croissance économique diversifiée et durable.
La loi Dubai Corporate Tax 2023 concerne l'imposition des sociétés ou l'impôt sur les sociétés à Dubaï, un émirat des Émirats arabes unis (EAU). Les EAU ont introduit un impôt fédéral sur les sociétés en janvier 2022. Le taux d'imposition standard pour les entreprises est de 9% pour les entreprises dont le bénéfice net est égal ou supérieur à 375 000 AED (environ 95 000 euros) par an. Les entreprises dont le bénéfice net est inférieur à 375 000 AED par an paient un taux d'imposition de 0%.
