Créer une entreprise à Dubaï et résider en Allemagne - voici comment faire

Aktualisiert: Januar 2026

Imagine que tu puisses profiter des avantages économiques de Dubaï sans devoir renoncer à ton domicile en Allemagne. Créer une entreprise à Dubaïalors que tu ne te sens pas tu te désinscris d'Allemagne et y résider, c'est non seulement possible, mais aussi extrêmement attractif pour de nombreux entrepreneurs. Dubaï attire par son économie dynamique, ses incitations fiscales et son environnement commercial international qui attire les entrepreneurs du monde entier.

Mais cette étape n'est pas exempte de défis. Les aspects juridiques et fiscaux d'une telle entreprise peuvent être complexes, surtout depuis que la convention de double imposition entre l'Allemagne et les Émirats arabes unis a expiré le 1er janvier 2022. Cela signifie que les revenus de ta société de Dubaï peuvent être imposés à la fois aux EAU et en Allemagne.

Dans cet article, nous mettons en lumière les points les plus importants auxquels tu dois faire attention afin d'être légalement protégé dans les deux pays et d'éviter des charges fiscales inattendues.

Clause de non-responsabilité : Ce texte ne constitue pas un conseil fiscal et sert uniquement à des fins d'information. Nous déclinons toute responsabilité quant à l'exactitude et à l'exhaustivité des informations. Tout droit à la responsabilité ou à l'indemnisation est exclu. Pour toute question fiscale individuelle, veuillez vous adresser à un conseiller fiscal qualifié.

L'essentiel en bref :

🏢 Société à Dubaï avec résidence en Allemagne : Tout d'abord : oui, c'est possible, mais cela ne signifie pas automatiquement que les revenus de l'entreprise ne sont imposables qu'à l'étranger, par exemple à Dubaï.

🌍 Double avantage : La création d'une entreprise à Dubaï présente des avantages économiques et fiscaux significatifs, mais nécessite une planification précise en ce qui concerne les réglementations juridiques et fiscales.

📑 Choix de la forme d'entreprise et de la licence : Le choix de la forme d'entreprise appropriée (par ex. Mainland Société, entreprise individuelle, Freezone Société) et l'octroi correct de licences sont indispensables.

💼 Aspects fiscaux : Dubaï est attractif en raison de son faible coût Impôt sur les sociétés (9 %) et l'absence d'impôt sur le revenu. Toutefois, l'absence de convention de double imposition avec l'Allemagne pourrait poser des défis fiscaux.

🏢 Preuve de l'activité commerciale : Il est essentiel de démontrer que l'activité principale est effectivement menée à Dubaï afin d'éviter d'éventuelles obligations fiscales en Allemagne.

🔍 Réglementation du travail à Dubaï : Les directeurs et les employés ont besoin de visas de travail valables et des lois locales spécifiques sur le travail doivent être prises en compte dans les contrats commerciaux.

📈 Opportunités et risques : Outre les avantages tels que les facilités fiscales et l'emplacement stratégique, les entrepreneurs doivent tenir compte des différences culturelles et des complexités juridiques pour réussir.

🛠️ Fondation à Dubaï : Les étapes comprennent le choix de la forme juridique, l'obtention d'une licence basée sur les activités commerciales et l'enregistrement de l'entreprise auprès de l'Office des affaires économiques de Dubaï (DED) ou dans l'une des nombreuses zones franches qui offrent des avantages spécifiques.

Les bases de la création d'entreprise à Dubaï en cas de résidence en Allemagne

Conditions et étapes sur la création d'entreprise à Dubaï

Si tu souhaites créer une entreprise à Dubaï, tu bénéficieras d'avantages fiscaux et d'une économie dynamique. Voici les conditions et les étapes de base :

• Choix de la forme juridiqueChoisir la bonne forme juridique est essentiel. Les options les plus populaires sont la Limited Liability Company (LLC), les entreprises individuelles et différents types de partenariats.
  
• LicenceEn fonction de ton activité commerciale, tu as besoin d'une licence spécifique. Il peut s'agir de licences commerciales, industrielles ou de services.
  
• InscriptionL'enregistrement de ton entreprise se fait soit auprès du Department of Economic Development (DED), soit dans l'une des nombreuses zones franches qui offrent des avantages spécifiques.
  

Les documents suivants sont nécessaires : Copie du passeport, plans d'affaires, pour les fondateurs étrangers, éventuellement une agence de service locale.

Formes juridiques des entreprises à Dubaï

Le choix de la forme juridique de ton entreprise dépend du type d'activité commerciale et de tes besoins individuels. Voici un aperçu des formes juridiques les plus courantes :

Chacune de ces formes juridiques offre des avantages spécifiques qui doivent correspondre exactement à tes objectifs commerciaux et à la nature de ton activité.

Aspects fiscaux dont il faut tenir compte :

Avantages fiscaux pour les entrepreneurs à Dubaï

Dubaï offre de nombreux avantages fiscaux qui le rendent particulièrement attractif en tant que lieu d'affaires. Voici les principaux points à prendre en compte :

• Pas d'impôt sur le revenu : ATTENTION : Si tu transfères ton domicile à Dubaï, tu ne seras pas soumis à l'impôt sur le revenu. Cela peut te permettre de réaliser des économies substantielles et d'augmenter ton revenu disponible.

• 9 % Impôt sur les sociétés : Les entreprises de Dubaï sont soumises à un impôt sur les sociétés de seulement 9 % pour les entreprises locales. Pour les entreprises Freezone, cet impôt peut même être supprimé, mais cela doit être évalué au cas par cas. Le mieux est d'en discuter avec nous à l'adresse suivante un entretien gratuit avec un expert.

Ce tableau comparatif montre à quel point Dubaï peut être attractif par rapport à l'Allemagne lorsqu'il s'agit de l'imposition des revenus et des bénéfices des entreprises.

Remarque Imposition à la sortie d'Allemagne n'est pas non plus pertinent pour toi dans ce cas

Convention de double imposition entre l'Allemagne et les EAU

Un point critique lors de la création d'une entreprise à Dubaï est la situation actuelle de l'absence de convention de double imposition (CDI) entre l'Allemagne et les Émirats arabes unis. Tu dois tenir compte de ces facteurs :

• Preuve du siège social : Ton entreprise doit pouvoir prouver qu'elle a son siège opérationnel à Dubaï. Cela évite le risque de double imposition, car les revenus pourraient sinon être imposables à la fois à Dubaï et en Allemagne.
  
• Principe du revenu mondial : En tant qu'entrepreneur résidant en Allemagne, tu es soumis au principe du revenu mondial, selon lequel les revenus générés dans le monde entier sont imposables en Allemagne.
  

Il est donc essentiel que l'entreprise soit gérée de manière efficace et démontrable à Dubaï afin d'éviter les conséquences fiscales en Allemagne. La liste suivante te montre quelles mesures peuvent être utiles pour optimiser ta situation fiscale :

• Tenir un compte commercial bien documenté à Dubaï, y compris la comptabilité.
• Engage un directeur général à Dubaï, de sorte qu'il soit prouvé que les activités commerciales sont gérées depuis Dubaï.
• Assure-toi d'avoir une adresse commerciale fixe et des activités commerciales avérées à Dubaï.
• Organise des réunions d'affaires régulières à Dubaï et documente-les en conséquence.
  

Ces mesures t'aideront à répondre aux exigences fiscales des deux pays et à minimiser ta charge fiscale.

Créer une entreprise à Dubaï et résider en Allemagne - Voilà à quoi cela pourrait ressembler :

La situation est la suivante : La société à Dubaï et son chiffre d'affaires sont imposables à Dubaï - à condition que l'on procède correctement et que la direction se trouve sur place à Dubaï (locaux propres, et l'associé vivant en Allemagne n'est pas le gérant). Dans ce cas, la société de Dubaï protège et il n'y a pas d'établissement stable imposable en Allemagne. Seuls les versements à l'associé en tant que distribution de bénéfices sont imposables en Allemagne et sont pris en compte - comme les distributions de la GmbH - dans le calcul des cotisations de l'assurance volontaire pour les assurés. Cotisations d'assurance maladie et d'assurance dépendance Les cotisations de chômage et de retraite ne sont pas dues.

Remarque : La participation étrangère qui en découle doit être déclarée à l'administration fiscale allemande. Si des transactions sont effectuées avec une société allemande appartenant à l'associé de Dubaï, ces contrats et transactions seront certainement examinés de plus près.

Autre point important pour les projets d'avenir : si l'associé émigre plus tard, la part à Dubaï est soumise à l'impôt de sortie. Dans la mesure où le gérant est résident en Allemagne, la société de Dubaï (lieu de direction) est considérée comme imposable en Allemagne au même titre qu'une GmbH.

Le sujet t'intéresse et tu souhaites obtenir des conseils personnalisés ? Le mieux est d'en discuter avec nous dans un entretien gratuit avec un expert.

Créer une société à Dubaï et résider en Allemagne - Quel est le lieu de direction ?

La direction de l'entreprise est définie comme le lieu où se trouve le centre de la direction (commerciale). Le lieu où ces conditions sont réunies est déterminant. Le siège administratif de l'entreprise ne joue aucun rôle à cet égard.

Ce qui est déterminant, c'est le lieu où les mesures nécessaires à la gestion de l'entreprise sont prises et ordonnées - donc le lieu où le gérant a son siège. Il est donc décisif de savoir où l'activité de gérant est déployée (siège du gérant) et où les opérations quotidiennes sont effectuées. Le simple fait d'être actionnaire n'est pas préjudiciable, mais une société à l'étranger avec un gérant allemand entraîne une obligation fiscale allemande.

Ce qui compte

• la gestion commerciale de la vie quotidienne 
• les actes de fait et de droit (gérants) qu'implique la gestion courante de l'entreprise

Ainsi, les indices suivants sont déterminants pour qu'il n'y ait pas d'obligation fiscale allemande : 

• utilisation exclusive ou prépondérante de gérants résidant sur place
• Réunion de la direction exclusivement sur place et régulièrement 
• documentation suffisante de l'activité et du lieu (agenda, carnet de route)

Afin d'éviter que l'entreprise étrangère ne soit soumise à l'impôt en Allemagne, il est important à cet égard

• tous les contrats conclus par l'entreprise étrangère sont conclus sur place (à l'étranger)
• Bureaux sur place (pas nécessairement, mais fonction indicative)
• Les documents sont conservés sur place
• Raccordement téléphonique sur place à l'étranger
• Opérations de paiement dans le pays étranger où l'entreprise a été créée
• Facturation à l'étranger
• Installation informatique sur place à l'étranger
• Travaux de comptabilité

Le lieu de direction de l'entreprise étrangère peut donc se situer à l'étranger, mais il faut absolument respecter les paramètres pour cela. En outre, il est impératif de respecter les obligations de coopération accrues en Allemagne et l'obligation de déclaration en Allemagne (une participation à une société à l'étranger doit être déclarée à l'administration fiscale allemande).

AttentionUne entreprise à l'étranger peut toutefois, si les indices susmentionnés sont réunis, être considérée comme une entreprise à but lucratif. Imposition sur le territoire national mener, s'il n'y a pas de revenus actifs au sens de l'article 8 I AStG. Cela vaut pour les sociétés mères nationales, les actionnaires nationaux, mais aussi pour les sociétés étrangères intermédiaires.

• Le site Imposition des revenus complémentaires vise à éviter que les bénéfices ne soient soustraits à l'imposition en Allemagne par la création d'une société dans un pays étranger faiblement imposé.
• Elle enregistre les bénéfices résultant des relations de livraison et de prestation d'une société étrangère qui est établie dans un pays à faible fiscalité et dans laquelle les résidents détiennent une participation majoritaire.
• Dans les relations de livraison et de prestation, on distingue les activités passives et actives.
• Seulement le bénéfice d'une activité passive est ajouté au revenu du contribuable en Allemagne et imposé sur le territoire national.
• Les revenus passifs sont également soumis à une imposition complémentaire en Allemagne s'ils sont réalisés dans un établissement stable exonéré à l'étranger.

Si un résident fiscal crée ou acquiert une personne morale à l'étranger, il y crée un sujet fiscal autonome.

Les revenus de cette société n'ont d'incidence sur l'imposition nationale que s'ils parviennent au résident fiscal par le biais d'une distribution. Il en va de même en cas de vente de la participation. En cas de thésaurisation, le fisc allemand ne reçoit rien.

Le site Imposition des revenus complémentaires des articles 7 à 14 de l'AStG vise à empêcher les personnes soumises à une obligation fiscale illimitée de transférer leurs revenus étrangers à une société dotée d'une capacité fiscale, dont le siège est situé dans un pays à faible fiscalité et qui n'est pas assujettie à l'impôt en Allemagne, afin d'obtenir des avantages fiscaux.

Les dispositions relatives à l'imposition des revenus complémentaires (§§ 7 et suivants AStG) couvrent, sous certaines conditions, ce report d'imposition. Cela se fait de la manière suivante les revenus dits passifs de la société étrangère sont directement imputables aux associés nationaux, indépendamment du mode d'affectation des bénéfices.
Une telle addition supprime l'effet d'écran de la société étrangère par rapport à l'imposition allemande, puisque les revenus étrangers sont soumis à l'imposition allemande.

Si tu souhaites créer une entreprise à l'étranger Imposition des revenus complémentaires doit absolument être respectée ! Pour certaines activités liées à des actionnaires nationaux, cela est exclu d'emblée.

Quatre conditions doivent être remplies pour que les revenus étrangers puissent être imputés au contribuable national :

1. Il doit s'agir d'une société étrangère.
2. Elle doit être contrôlée par des associés nationaux.
3. La société étrangère doit percevoir des revenus provenant d'acquisitions passives.
4. Les revenus passifs doivent être faiblement imposés.

Les éléments constitutifs de l'imposition des revenus complémentaires se répercutent également sur les participations dans des sociétés de personnes étrangères ou des établissements stables étrangers par le biais de l'article 20 alinéa 2 de l'AStG. La conséquence juridique est toutefois le passage de l'exonération fiscale prévue par la convention fiscale à la méthode de l'imputation fiscale. 

Informations et conseils de  - Patric Böhle de la société BaBo Tax Steuerberatungsges mbH

Résidence et droit du travail

Les entrepreneurs doivent-ils être domiciliés à Dubaï ?

Pour créer une entreprise à Dubaï, il n'est pas nécessaire d'y résider. Tu peux garder ton domicile en Allemagne tout en profitant des avantages fiscaux à Dubaï. Voici des points importants dont tu dois tenir compte :

• Opérations commerciales à Dubaï : Ton entreprise doit pouvoir prouver qu'elle est active à Dubaï. Cela implique que les activités commerciales et les décisions y sont effectivement prises.
  
• Présence régulière : Il est recommandé de planifier des séjours réguliers à Dubaï afin de surveiller et de documenter personnellement les exigences commerciales.
  
• Siège social local : Assure-toi que ton entreprise a un siège social fixe à Dubaï, qui peut être prouvé comme tel.
  

Réglementation du travail à Dubaï

Les conditions de travail à Dubaï sont favorables aux entreprises par rapport à de nombreux autres pays. Voici les principaux points à prendre en compte :

Visa de travail

• Exigences en matière de visa : Les entrepreneurs et leurs employés ont besoin de visas de travail valables, qui doivent être demandés par la société établie à Dubaï.
  
• Entrée et séjour : Avec un visa de travail, tu es autorisé à travailler et à séjourner à Dubaï.
  

Tableau : Procédure de visa

• Lois locales : Les contrats de travail doivent être rédigés conformément à la législation locale. Cela vaut aussi bien pour la rédaction du contrat que pour les dispositions finales telles que les délais de préavis et les indemnités de licenciement.
  
• Spécifications du contrat : Les spécifications détaillées du poste et les conditions de travail doivent être clairement définies afin d'éviter tout malentendu.

Liste de contrôle pour les contrats de travail

• Durée du contrat
  
• Règles de résiliation
  
• Conventions salariales
  
• Horaires de travail et réglementation des heures supplémentaires

En tenant compte de ces informations et en adaptant tes structures commerciales et juridiques en conséquence, tu peux réussir à entreprendre à Dubaï sans devoir renoncer à ton domicile allemand.

Risques et avantages

Opportunités de création d'entreprise à Dubaï

La création d'une entreprise à Dubaï t'ouvre des opportunités considérables, particulièrement intéressantes en termes de rentabilité et d'avantages liés à la localisation :

• Avantages fiscauxA Dubaï, tu ne paies pas d'impôt sur le revenu ni d'impôt sur les sociétés. Cela augmente considérablement l'attractivité financière de ton entreprise.
  
• Situation stratégiqueDubaï agit comme une plaque tournante mondiale avec d'excellentes connexions vers les marchés d'Asie, d'Europe et d'Afrique, ce qui en fait un lieu idéal pour les entreprises à vocation internationale.
  
• Infrastructure moderneTu bénéficies d'une infrastructure de pointe et d'installations commerciales avancées qui permettent de gérer les affaires de manière efficace et efficiente.
  

Les risques possibles et comment les minimiser

Bien que la création d'une entreprise à Dubaï présente de nombreux avantages, il y a aussi des risques spécifiques à prendre en compte. Voici les principaux points avec des conseils pour les minimiser :

• Complexité juridiqueLes réglementations peuvent être très compliquées. Il est conseillé de faire appel à un conseil juridique professionnel afin d'éviter les configurations erronées.
  

• Absence de convention de double imposition: en l'absence d'un tel accord, il est crucial que ta société puisse prouver qu'elle exerce des activités opérationnelles à Dubaï afin d'éviter tout désavantage fiscal en Allemagne.
  

• Différences culturellesIl est important que tu te familiarises avec les habitudes culturelles et les pratiques commerciales des EAU afin d'éviter tout malentendu potentiel.
  

Grâce à une planification stratégique et à l'utilisation de connaissances spécialisées, tu pourras relever ces défis et réussir l'implantation de ton entreprise à Dubaï.

Conclusion

Si tu souhaites créer une entreprise à Dubaï tout en conservant ta résidence en Allemagne, il est essentiel que tu te renseignes sur les exigences spécifiques et le cadre juridique. Les avantages tels que les allégements fiscaux et le positionnement stratégique à Dubaï sont séduisants, mais ils nécessitent une planification minutieuse et un contrôle régulier de tes activités commerciales. Assure-toi que tu demandes les visas de travail nécessaires et que tes contrats sont conformes à la législation locale. Avec une bonne approche et une stratégie claire, tu peux profiter du meilleur des deux mondes : l'environnement commercial dynamique de Dubaï et la qualité de vie stable en Allemagne. Saisis les opportunités qui se présentent et minimise les risques grâce à des connaissances approfondies et une planification minutieuse.

Foire aux questions :

Combien coûte la création d'une entreprise à Dubaï ?

Les coûts varient en fonction de ton projet, de la licence, des activités et de la mise en place dont tu as besoin pour être le mieux placé. Lors de notre premier entretien gratuit, nous pourrons en discuter en détail et te donner une estimation réaliste.

Pourquoi installer le siège de l'entreprise à Dubaï ?

Les principales raisons d'établir un siège social à Dubaï sont les suivantes :

• Pas d'impôt sur le revenu et très peu d'impôt sur les sociétés (9 %)
• Situation stratégique en tant que plaque tournante du commerce
• Infrastructure moderne et réseau international de tous les secteurs

Combien de capital de départ pour Dubaï ?

Les exigences en matière de capital minimum varient, mais dans la plupart des cas, un apport minimum en capital est nécessaire. Même si tu peux démarrer avec 0 euro d'apport initial, nous te recommandons un apport initial minimum similaire à celui d'une GmbH allemande de 25.000 euros.

L'Allemagne a-t-elle une convention de double imposition avec Dubaï ?

Non, il n'existe actuellement pas de convention de double imposition entre l'Allemagne et les Émirats arabes unis (EAU), dont Dubaï fait partie. Cela peut conduire à une double imposition si la société n'opère pas clairement à Dubaï.