Aktualisiert: Januar 2026
Immaginate di poter godere dei vantaggi economici di Dubai senza dover rinunciare alla vostra residenza in Germania. Costituzione di una società a Dubaimentre voi non siete cancellarsi dalla Germania e soggiornarvi non è solo possibile, ma anche estremamente attraente per molti imprenditori. Dubai offre un'economia dinamica, incentivi fiscali e un ambiente commerciale internazionale che attrae imprenditori da tutto il mondo.
Tuttavia, questo passo non è privo di sfide. Gli aspetti legali e fiscali di una simile impresa possono essere complessi, soprattutto perché l'accordo sulla doppia imposizione tra Germania ed Emirati Arabi Uniti è scaduto il 1° gennaio 2022. Ciò significa che il reddito della vostra società di Dubai può essere tassato sia negli Emirati Arabi Uniti che in Germania.
In questo articolo, mettiamo in evidenza i punti più importanti da considerare per essere tutelati legalmente in entrambi i Paesi ed evitare oneri fiscali inaspettati.
Esclusione di responsabilità: Il presente testo non costituisce una consulenza fiscale e ha uno scopo puramente informativo. Non si assume alcuna responsabilità per l'accuratezza e la completezza delle informazioni. Si esclude qualsiasi responsabilità. Per questioni fiscali individuali, si prega di contattare un consulente fiscale qualificato.
I fatti più importanti in breve:
🏢 Azienda di Dubai con residenza in Germania: Innanzitutto: sì, è possibile, ma questo non significa automaticamente che il reddito della società sia tassabile solo all'estero, ad esempio a Dubai.
🌍 Doppi vantaggi: La costituzione di una società a Dubai comporta notevoli incentivi economici e fiscali, ma richiede una precisa pianificazione in termini di normative legali e fiscali.
📑 Scelta della forma societaria e delle licenze: La selezione della forma societaria appropriata (ad es. Azienda Mainland, ditta individuale, Freezone Azienda) e la corretta concessione di licenze sono essenziali.
💼 Aspetti fiscali: Dubai è attraente per il basso livello di Imposta sul reddito delle società (9 %) e l'assenza di imposte sul reddito. Tuttavia, la mancanza di un accordo di doppia imposizione con la Germania potrebbe comportare problemi fiscali.
🏢 Prova dell'attività commerciale: È essenziale dimostrare che l'attività principale è effettivamente svolta a Dubai per evitare potenziali obblighi fiscali in Germania.
🔍 Regolamenti del lavoro a Dubai: Gli amministratori delegati e i dipendenti necessitano di visti di lavoro validi e nei contratti d'affari si deve tenere conto delle specifiche leggi locali sul lavoro.
📈 Opportunità e rischi: Oltre a vantaggi come gli sgravi fiscali e la posizione strategica, gli imprenditori devono tenere conto delle differenze culturali e delle complessità legali per avere successo.
🛠️ Fondazione a Dubai: Le fasi comprendono la scelta della forma giuridica, l'ottenimento di una licenza in base alle attività commerciali e la registrazione della società presso il Dubai Economic Development (DED) o in una delle numerose zone franche che offrono vantaggi speciali.
Nozioni di base sulla costituzione di una società a Dubai se residente in Germania
Prerequisiti e fasi per la costituzione di società a Dubai
Se volete costituire una società a Dubai, potrete beneficiare di vantaggi fiscali e di un'economia dinamica. Ecco i requisiti e i passi fondamentali:
- Scelta della forma giuridicaLa scelta della giusta forma giuridica è essenziale. Tra le opzioni più diffuse vi sono la società a responsabilità limitata (LLC), la ditta individuale e vari tipi di società.
- LicenzeA seconda della vostra attività, avrete bisogno di una licenza specifica. Può trattarsi di licenze commerciali, industriali o di servizio.
- RegistrazioneRegistrate la vostra azienda presso il Dipartimento di Sviluppo Economico (DED) o in una delle numerose zone di libero scambio che offrono vantaggi speciali.
Sono richiesti i seguenti documenti: Copia del passaporto, business plan, eventualmente un'agenzia di servizi locale per i fondatori stranieri.
Forme giuridiche di società a Dubai
La scelta della forma giuridica per la vostra azienda dipende dal tipo di attività commerciale e dalle vostre esigenze individuali. Ecco una panoramica delle forme giuridiche più comuni:
| Forma giuridica | Descrizione del |
|---|---|
| Società a responsabilità limitata (LLC) Costituzione Unica | - per i negozi in Dubai - Formazione di una SRL o di una ditta individuale - Obbligo contabile - Il costo della licenza è di circa 3.000-4.000 euro. - Amministratore delegato obbligatorio, azionista possibile - Costi da 7.000 a 12.000 euro - illimitato Visti per Dubai - 9 % Imposta sul reddito delle società da giugno 2023 - Fondazione rapida entro 2-3 giorni, con Dubai-auswandern |
| Impresa individuale | - Ideale per i servizi professionali; richiede un agente di servizio locale se il fondatore è straniero. |
| Freezone Azienda | - 100 % possibile proprietà straniera - Il versamento del capitale sociale non è solitamente richiesto - Nessuna tassa per le aziende Freezone con qualifiche adeguate - Obbligo contabile - Costo tra 5.000 e 10.000 euro - I costi delle licenze dipendono dalle attività e dalla scelta del Freezone - Fondazione rapida entro tre giorni a seconda del pacchetto con Dubai-auswandern - Trasferimento dell'azienda a Dubai: Conto corrente bancario e il visto sono obbligatori |
Ciascuna di queste forme giuridiche offre vantaggi specifici che dovrebbero corrispondere agli obiettivi aziendali e al tipo di attività.
Aspetti fiscali che devono essere rispettati:
Vantaggi fiscali per gli imprenditori di Dubai
Dubai offre numerosi vantaggi fiscali che la rendono una sede commerciale particolarmente interessante. Ecco i punti più importanti da considerare:
- Nessuna imposta sul reddito: ATTENZIONE: Se trasferite la vostra residenza a Dubai, non sarete soggetti all'imposta sul reddito. Questo può portare a un notevole risparmio e ad un aumento del vostro reddito disponibile.
- 9 % Imposta sul reddito delle società: Le società di Dubai sono soggette a un'imposta sul reddito societario di soli 9 % per le società residenti. Per le società Freezone, questa imposta può anche essere esentata, ma ciò deve essere valutato caso per caso. È meglio discuterne con noi in una discussione gratuita con gli esperti.
| Tipo di imposta | Aliquota fiscale a Dubai | Aliquota fiscale in Germania |
|---|---|---|
| Imposta sul reddito | 0 % | Fino a 45 % |
| Imposta sul reddito delle società | 0 - 9 % (limite di esenzione di 375.000 AED) | 15 % – 30 % |
Questa tabella comparativa mostra quanto Dubai possa essere attraente rispetto alla Germania per quanto riguarda la tassazione del reddito e degli utili societari.
Nota: il Tassazione in uscita dalla Germania non è rilevante per voi in questo caso
Accordo di doppia imposizione tra Germania ed Emirati Arabi Uniti
Un punto critico per la costituzione di una società a Dubai è l'attuale situazione di mancanza di un accordo sulla doppia imposizione (DTA) tra la Germania e gli Emirati Arabi Uniti. È necessario tenere conto di questi fattori:
- Prova della sede legale: La società deve avere una sede operativa a Dubai. In questo modo si evita il rischio di doppia imposizione, in quanto il reddito potrebbe altrimenti essere soggetto a tassazione sia a Dubai che in Germania.
- Principio del reddito globale: In qualità di imprenditori con sede in Germania, siete soggetti al principio del reddito globale, secondo il quale i redditi percepiti in tutto il mondo sono imponibili in Germania.
È quindi essenziale che le operazioni commerciali a Dubai siano gestite in modo efficace e verificabile per evitare conseguenze fiscali in Germania. L'elenco seguente mostra quali misure possono essere utili per ottimizzare la vostra situazione fiscale:
- Mantenere un conto aziendale ben documentato a Dubai, compresa la contabilità.
- Assumete un amministratore delegato a Dubai, in modo da dimostrare che le attività commerciali sono controllate da Dubai.
- Assicuratevi di avere un indirizzo commerciale permanente e attività commerciali dimostrabili a Dubai.
- Tenere regolarmente riunioni di lavoro a Dubai e documentarle di conseguenza.
Queste misure vi aiuteranno a soddisfare i requisiti fiscali di entrambi i Paesi e a ridurre al minimo il vostro carico fiscale.
Creare una società a Dubai e risiedere in Germania: ecco come potrebbe essere:
La situazione è la seguente: La società di Dubai e le sue vendite sono imponibili a Dubai - a condizione che si proceda correttamente e che la direzione sia situata a Dubai (locali propri e che l'azionista residente in Germania non sia l'amministratore delegato). In questo caso, la società di Dubai è protetta e non esiste una stabile organizzazione imponibile in Germania. Solo i pagamenti effettuati all'azionista come distribuzione di utili sono imponibili in Germania e - come le distribuzioni della GmbH - sono inclusi nel calcolo dei contributi per gli assicurati volontari. Contributi per l'assicurazione sanitaria e per l'assistenza a lungo termine Non sono inclusi i contributi per la disoccupazione e l'assicurazione pensionistica.
Nota: La partecipazione straniera associata deve essere segnalata all'ufficio delle imposte tedesco. Se gli affari sono condotti con una società tedesca di proprietà dell'azionista di Dubai, questi contratti e transazioni saranno certamente esaminati più da vicino.
Importante anche per i piani futuri: se l'azionista in seguito emigra, la quota a Dubai è soggetta a tassazione in uscita. Se l'amministratore delegato è residente in Germania, la società di Dubai (sede della direzione) è tassabile in Germania come una GmbH.
Siete interessati all'argomento e desiderate una consulenza personalizzata? Il modo migliore per discuterne con noi è in un discussione gratuita con gli esperti.
Creare una società a Dubai e risiedere in Germania - Qual è il luogo di gestione?
La direzione è definita come il luogo in cui si trova il centro del controllo (aziendale). Il luogo in cui esistono queste condizioni è decisivo. Il centro amministrativo dell'azienda è irrilevante.
Il fattore decisivo è il luogo in cui vengono prese e ordinate le misure necessarie per la gestione, ovvero il luogo in cui ha sede l'amministratore delegato. È quindi decisivo il luogo in cui si svolgono le attività di gestione (sede legale dell'amministratore delegato) e dove si svolge l'attività quotidiana. Il semplice azionista non è dannoso, ma una società all'estero con un amministratore delegato tedesco comporta un obbligo fiscale tedesco.
Il fattore decisivo è:
- la gestione commerciale della vita quotidiana
- le azioni effettive e legali (amministratore delegato) che fanno parte delle operazioni commerciali ordinarie
Le seguenti indicazioni sono quindi rilevanti ai fini della decisione che non sussiste alcun obbligo fiscale tedesco:
- Utilizzo esclusivo o prevalente di amministratori delegati residenti in loco
- Riunione della direzione esclusivamente in loco e regolarmente
- Documentazione sufficiente dell'attività e del luogo (diario, registro)
Per evitare che la società straniera sia soggetta a imposizione fiscale in Germania, è importante che
- tutti i contratti stipulati dalla società estera sono stipulati in loco (all'estero)
- Spazio ufficio in loco (non assolutamente necessario, ma funzione indicativa)
- I documenti sono conservati in loco
- Collegamento telefonico locale all'estero
- Operazioni di pagamento nel paese estero in cui la società è stata fondata
- Fatturazione all'estero
- Sistema informatico in loco all'estero
- Lavoro di contabilità
La sede della società estera può quindi essere all'estero, ma i parametri per farlo devono essere rigorosamente rispettati. Inoltre, devono essere rispettati i maggiori obblighi di cooperazione in Germania e l'obbligo di comunicazione in Germania (una società che detiene partecipazioni all'estero deve essere segnalata all'ufficio fiscale tedesco).
AttenzioneUn'azienda all'estero, tuttavia, se sono soddisfatte le indicazioni sopra citate, può diventare anche una Tassazione nazionale piombo, se non vi sono redditi attivi ai sensi del § 8 I AStG. Questo vale per le società madri nazionali, per gli azionisti nazionali, ma anche per le società estere intermedie.
- Il Tassazione aggiuntiva ha lo scopo di evitare che i profitti vengano sottratti alla tassazione in Germania attraverso la costituzione di una società in un Paese estero a bassa tassazione.
- Riconosce i profitti derivanti da rapporti di fornitura e di servizio di una società estera domiciliata in un Paese a bassa imposizione fiscale e in cui i residenti tedeschi detengono una partecipazione di maggioranza.
- Si distingue tra attività passive e attive nelle relazioni di fornitura e di servizio.
- Solo l'utile di un'attività passiva viene aggiunto al reddito imponibile del soggetto passivo in Germania e tassato in Germania.
- Il reddito passivo è anche soggetto a una tassazione aggiuntiva in Germania se viene generato in una stabile organizzazione estera esente.
Se un residente fiscale fonda o acquisisce un'entità giuridica all'estero, vi crea un'entità imponibile indipendente.
Il reddito di questa società ha un effetto sulla tassazione nazionale solo se viene distribuito al residente fiscale. Lo stesso vale in caso di vendita dell'investimento. In caso di reinvestimento, le autorità fiscali tedesche rimangono a bocca asciutta.
Il Tassazione degli add-back ai sensi dei §§ 7-14 AStG ha lo scopo di impedire alle persone con responsabilità fiscale illimitata di trasferire il proprio reddito estero a una società imponibile domiciliata in un Paese a bassa tassazione che non è soggetta a imposte in Germania, realizzando così vantaggi fiscali.
Le norme sulla tassazione addizionale (sezioni 7 e seguenti dell'AStG) contemplano questo rinvio della tassazione a determinate condizioni. Ciò avviene tramite Il cosiddetto reddito passivo della società estera è direttamente attribuibile agli azionisti nazionali, indipendentemente dal tipo di destinazione degli utili..
Tale aggiunta elimina l'effetto di schermatura della società estera dalla tassazione tedesca, in quanto il reddito estero è soggetto alla tassazione tedesca.
Se si vuole costituire una società all'estero, la Tassazione aggiuntiva deve essere osservato! Per alcune attività legate agli azionisti nazionali, ciò è escluso fin dall'inizio.
Affinché il reddito estero sia riconosciuto dal contribuente nazionale, devono essere soddisfatte quattro condizioni:
- Deve trattarsi di una società straniera.
- Deve essere controllata da azionisti nazionali.
- La società estera deve realizzare un reddito da acquisizione passiva.
- Il reddito passivo deve essere tassato con un'aliquota bassa.
Gli elementi della tassazione aggiuntiva riguardano anche le partecipazioni in società di persone o stabili organizzazioni estere attraverso la Sezione 20 (2) AStG. Tuttavia, la conseguenza giuridica è il passaggio dall'esenzione fiscale effettivamente prevista dalla CDI al metodo del credito d'imposta.
Informazioni e suggerimenti da - Patric Böhle di BaBo Tax Steuerberatungsges mbH
Residenza e diritto del lavoro
La residenza a Dubai è necessaria per gli imprenditori?
Per costituire una società a Dubai, non è assolutamente necessario risiedervi. Potete mantenere la vostra residenza in Germania e beneficiare comunque dei vantaggi fiscali di Dubai. Ecco alcuni punti importanti da tenere a mente:
- Operazioni commerciali a Dubai: La vostra azienda deve essere dimostrabilmente attiva a Dubai. Ciò significa che le attività e le decisioni aziendali si svolgono effettivamente in loco.
- Presenza regolare: È consigliabile pianificare visite regolari a Dubai per monitorare e documentare personalmente i requisiti aziendali.
- Sede legale locale: Assicuratevi che la vostra azienda abbia una sede fissa a Dubai, verificabile come tale.
Norme di diritto del lavoro a Dubai
Rispetto a molti altri Paesi, le condizioni del diritto del lavoro a Dubai sono favorevoli alle imprese. Ecco i punti più importanti da tenere a mente:
Visti di lavoro
- Requisiti per il visto: Gli imprenditori e i loro dipendenti necessitano di visti di lavoro validi, che devono essere richiesti dall'azienda con sede a Dubai.
- Ingresso e residenza: Con un visto di lavoro, si è autorizzati a lavorare e a risiedere a Dubai.
Tabella: Procedura di rilascio del visto
| Passo | Descrizione del |
|---|---|
| Applicazione | Presentato dall'azienda |
| Revisione del documento | Prove richieste (ad es. copie del passaporto, foto) |
| Editing e output | Di solito, con noi come partner, entro pochi giorni. |
- Leggi locali: I contratti di lavoro devono essere redatti in conformità alle leggi locali. Questo vale sia per la stesura dei contratti che per le disposizioni finali, come i periodi di preavviso e le indennità di licenziamento.
- Specifiche del contratto: Le specifiche dettagliate del lavoro e le condizioni di lavoro devono essere definite chiaramente per evitare malintesi.
Lista di controllo per i contratti di lavoro
- Durata del contratto
- Regole di cancellazione
- Accordi salariali
- Orari di lavoro e straordinari
Prendendo nota di queste informazioni e adattando di conseguenza la vostra attività e le vostre strutture legali, potrete essere un imprenditore di successo a Dubai senza dover rinunciare alla vostra residenza in Germania.
Rischi e benefici
Opportunità per la costituzione di società a Dubai
La creazione di una società a Dubai offre notevoli opportunità, particolarmente interessanti in termini di redditività e di vantaggi legati alla posizione geografica:
- Vantaggi fiscaliA Dubai non si paga alcuna imposta sul reddito o sulle società. Questo aumenta notevolmente l'attrattiva finanziaria della vostra azienda.
- Posizione strategicaDubai funge da hub globale con ottimi collegamenti con i mercati di Asia, Europa e Africa, il che la rende una sede ideale per gli affari a orientamento internazionale.
- Infrastrutture modernePotrete usufruire di un'infrastruttura all'avanguardia e di strutture aziendali avanzate che consentono una gestione aziendale efficiente ed efficace.
Possibili rischi e come ridurli al minimo
Sebbene la costituzione di una società a Dubai offra molti vantaggi, ci sono anche rischi specifici da considerare. Ecco i punti principali e i consigli su come ridurli al minimo:
- Complessità giuridicaLe normative possono essere molto complicate. È consigliabile richiedere una consulenza legale professionale per evitare configurazioni errate.
| Il rischio | Strategia di minimizzazione |
|---|---|
| Complessità giuridica | Utilizzo della consulenza legale professionale dei nostri avvocati partner. |
- Mancanza di accordi sulla doppia imposizioneIn assenza di tale accordo, è fondamentale che la società possa dimostrare di operare a Dubai per evitare svantaggi fiscali in Germania.
| Il rischio | Strategia di minimizzazione |
|---|---|
| Mancanza di accordi sulla doppia imposizione | Assicurarsi che la società operi attivamente a Dubai. (con l'aiuto della nostra esperienza) |
- Differenze culturaliÈ importante che vi familiarizziate con le usanze culturali e le pratiche commerciali degli EAU per evitare potenziali malintesi.
| Il rischio | Strategia di minimizzazione |
|---|---|
| Differenze culturali | Comprendere e adattarsi alle culture e alle pratiche locali. Entrate a far parte del nostro circolo interno e fare rete con altri imprenditori tedeschi di successo. |
Attraverso una pianificazione strategica e l'utilizzo di competenze specifiche, è possibile superare queste sfide e creare con successo la propria azienda a Dubai.
Conclusione
Se volete creare una società a Dubai mantenendo la vostra residenza in Germania, è essenziale che vi familiarizziate con i requisiti specifici e il quadro giuridico. I vantaggi, come gli sgravi fiscali e il posizionamento strategico a Dubai, sono allettanti, ma richiedono un'attenta pianificazione e una regolare revisione delle attività commerciali. Assicuratevi di richiedere i visti di lavoro necessari e che i vostri contratti siano conformi alle leggi locali. Con il giusto approccio e una strategia chiara, potete ottenere il meglio dei due mondi: il dinamico ambiente commerciale di Dubai e la stabile qualità della vita in Germania. Cogliete le opportunità che si presentano e riducete al minimo i rischi grazie a una solida conoscenza e a un'attenta pianificazione.
Domande frequenti:
Quanto costa costituire una società a Dubai?
I costi variano a seconda del progetto, della licenza, delle attività e dell'allestimento di cui avete bisogno per posizionarvi al meglio. Durante la nostra consulenza iniziale gratuita, possiamo discuterne in dettaglio e fornirvi un preventivo realistico.
Perché la sede centrale a Dubai?
Le ragioni principali per cui una società ha sede a Dubai sono
- Nessuna imposta sul reddito e imposta sulle società molto bassa (9 %)
- Posizione strategica favorevole come hub commerciale
- Infrastruttura moderna e rete internazionale in tutti i settori
Quanto capitale iniziale per Dubai?
I requisiti minimi di capitale variano, ma nella maggior parte dei casi è richiesto un contributo minimo di capitale. Anche se è possibile iniziare con un capitale di 0 euro, consigliamo un capitale minimo di 25.000 euro, simile a quello di una GmbH tedesca.
La Germania ha un accordo di doppia imposizione con Dubai?
No, attualmente non esiste un accordo sulla doppia imposizione tra la Germania e gli Emirati Arabi Uniti (EAU), di cui fa parte Dubai. Questo può portare a una doppia imposizione se la società non opera chiaramente a Dubai.
