Создание компании в Дубае и проживание в Германии - как это работает

Aktualisiert: Januar 2026

Представьте себе, что вы можете пользоваться экономическими преимуществами Дубая, не отказываясь от проживания в Германии. Создание компании в Дубаепока вы не снятие с учета из Германии И остаться там не только возможно, но и чрезвычайно привлекательно для многих предпринимателей. Дубай предлагает динамичную экономику, налоговые льготы и международную бизнес-среду, которая привлекает предпринимателей по всему миру.

Однако этот шаг не лишен сложностей. Юридические и налоговые аспекты такого предприятия могут быть сложными, тем более что срок действия соглашения об избежании двойного налогообложения между Германией и Объединенными Арабскими Эмиратами истекает 1 января 2022 года. Это означает, что доходы вашей дубайской компании могут облагаться налогом как в ОАЭ, так и в Германии.

В этой статье мы рассмотрим наиболее важные моменты, которые необходимо учитывать, чтобы быть юридически защищенным в обеих странах и избежать неожиданных налоговых начислений.

Отказ от ответственности: Данный текст не является налоговым советом и предназначен исключительно для информационных целей. Мы не несем ответственности за точность и полноту информации. Любая ответственность или претензии исключены. По индивидуальным налоговым вопросам обращайтесь к квалифицированному налоговому консультанту.

Самые важные факты в двух словах:

🏢 Компания в Дубае с резиденцией в Германии: Прежде всего: да, это возможно, но это не означает, что доход компании автоматически облагается налогом только за рубежом, например, в Дубае.

🌍 Двойные преимущества: Создание компании в Дубае дает значительные экономические и налоговые льготы, но требует точного планирования с точки зрения юридических и налоговых норм.

📑 Выбор корпоративной формы и лицензирования: Выбор подходящей формы компании (например. Компания Mainland, индивидуальное предпринимательство, Компания Freezone) и правильное лицензирование имеют большое значение.

💼 Налоговые аспекты: Дубай привлекателен тем, что здесь низкие цены. Корпоративный подоходный налог (9 %) и отсутствие подоходного налога. Однако отсутствие соглашения об избежании двойного налогообложения с Германией может создать проблемы с налогообложением.

🏢 Подтверждение деловой активности: Чтобы избежать потенциальных налоговых обязательств в Германии, необходимо доказать, что основной бизнес фактически ведется в Дубае.

🔍 Трудовое законодательство в Дубае: Управляющим директорам и сотрудникам требуются действующие рабочие визы, а при заключении деловых контрактов необходимо учитывать местное трудовое законодательство.

📈 Возможности и риски: Помимо таких преимуществ, как налоговые льготы и стратегическое расположение, предприниматели должны учитывать культурные различия и юридические сложности, чтобы добиться успеха.

🛠️ Фонд в Дубае: Эти шаги включают в себя выбор организационно-правовой формы, получение лицензии в зависимости от вида деятельности и регистрацию компании в Дубайском экономическом развитии (DED) или в одной из многочисленных свободных зон, которые предлагают особые льготы.

Основы создания компании в Дубае если проживает в Германии

Необходимые условия и шаги для создания компании в Дубае

Если вы хотите открыть компанию в Дубае, вы сможете воспользоваться налоговыми льготами и динамично развивающейся экономикой. Вот основные требования и шаги:

• Выбор организационно-правовой формыВыбор правильной организационно-правовой формы очень важен. Популярными вариантами являются общество с ограниченной ответственностью (LLC), единоличное владение и различные виды партнерств.
  
• ЛицензированиеВ зависимости от вида вашей деятельности вам потребуется специальная лицензия. Это могут быть коммерческие, промышленные или сервисные лицензии.
  
• РегистрацияЗарегистрируйте свою компанию в Департаменте экономического развития (DED) или в одной из многочисленных зон свободной торговли, которые предлагают особые льготы.
  

Необходимы следующие документы: Копия паспорта, бизнес-планы, возможно, местное агентство по оказанию услуг иностранным учредителям.

Организационно-правовые формы компаний в Дубае

Выбор организационно-правовой формы для вашей компании зависит от вида деятельности и ваших индивидуальных потребностей. Ниже представлен обзор наиболее распространенных организационно-правовых форм:

Каждая из этих организационно-правовых форм обладает особыми преимуществами, которые должны соответствовать целям вашего бизнеса и виду деятельности.

Налоговые аспекты которые необходимо соблюдать:

Налоговые льготы для предпринимателей в Дубае

Дубай предлагает множество налоговых преимуществ, которые делают его особенно привлекательным местом для ведения бизнеса. Вот наиболее важные моменты, которые вам следует учесть:

• Нет подоходного налога: ВНИМАНИЕ: Если вы переедете в Дубай, вы не будете облагаться подоходным налогом. Это может привести к значительной экономии и увеличить ваш располагаемый доход.

• 9 % Корпоративный подоходный налог: Компании в Дубае облагаются корпоративным подоходным налогом в размере всего 9 % для компаний-резидентов. Для компаний Freezone этот налог может быть даже отменен, но это должно оцениваться в каждом конкретном случае. Лучше всего обсудить этот вопрос с нами в бесплатная экспертная дискуссия.

Эта сравнительная таблица показывает, насколько привлекательным может быть Дубай по сравнению с Германией, когда речь идет о налогообложении доходов и корпоративной прибыли.

Примечание: В Налогообложение выезда из Германии также не имеет значения для вас в данном случае

Соглашение об избежании двойного налогообложения между Германией и ОАЭ

Критическим моментом при создании компании в Дубае является текущая ситуация, связанная с отсутствием соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA) между Германией и Объединенными Арабскими Эмиратами. Вы должны принять во внимание эти факторы:

• Подтверждение юридического адреса: Ваша компания должна иметь операционную штаб-квартиру в Дубае. Это позволяет избежать риска двойного налогообложения, поскольку в противном случае доход может облагаться налогом как в Дубае, так и в Германии.
  
• Принцип глобального дохода: Как предприниматель, работающий в Германии, вы подпадаете под действие принципа глобального дохода, согласно которому доход, полученный во всем мире, облагается налогом в Германии.
  

Поэтому во избежание налоговых последствий в Германии крайне важно эффективно и достоверно управлять бизнес-операциями в Дубае. В приведенном ниже списке указаны меры, которые могут помочь оптимизировать вашу налоговую ситуацию:

• Ведение хорошо документированного бизнес-бухгалтерского учета в Дубае, включая бухгалтерский учет.
• Наймите управляющего директора в Дубае, чтобы доказать, что контроль за деятельностью компании осуществляется из Дубая.
• Убедитесь, что у вас есть постоянный бизнес-адрес и подтвержденная деловая активность в Дубае.
• Регулярно проводите деловые встречи в Дубае и соответствующим образом документируйте их.
  

Эти меры помогут вам соответствовать налоговым требованиям обеих стран и минимизировать налоговое бремя.

Создать компанию в Дубае и проживать в Германии - вот как это может выглядеть:

Ситуация следующая: Компания в Дубае и ее продажи облагаются налогом в Дубае - при условии, что вы действуете правильно и руководство находится в Дубае (собственные помещения и акционер, проживающий в Германии, не является управляющим директором). В этом случае дубайская компания защищена, и постоянное представительство в Германии не облагается налогом. Налогом в Германии облагаются только выплаты акционеру в качестве распределения прибыли, и они, как и выплаты GmbH, включаются в расчет взносов для добровольных страхователей. Взносы на медицинское страхование и страхование долгосрочного ухода взносы по безработице и пенсионному страхованию не включены.

Примечание: Об ассоциированном иностранном пакете акций необходимо сообщать в налоговую службу Германии. Если бизнес ведется с немецкой компанией, принадлежащей акционеру из Дубая, эти контракты и сделки, безусловно, будут подвергаться более тщательному изучению.

Также важно для будущих планов: если акционер впоследствии эмигрирует, доля в Дубае подлежит налогообложению при выходе из компании. Если управляющий директор является резидентом Германии, дубайская компания (место управления) облагается налогом в Германии как GmbH.

Вам интересна эта тема и вы хотели бы получить индивидуальную консультацию? Лучше всего обсудить это с нами в бесплатное экспертное обсуждение.

Учредить компанию в Дубае и проживать в Германии - каково место управления?

Менеджмент определяется как место, где находится центр управления (бизнесом). Место, где существуют эти условия, является решающим. Административный центр компании не имеет значения.

Решающим фактором является место, где принимаются и отдаются распоряжения, необходимые для управления, т.е. место нахождения управляющего. Таким образом, решающим является место, где осуществляется управленческая деятельность (юридический адрес управляющего) и где ведется повседневный бизнес. Наличие простого акционера не наносит ущерба, но компания за рубежом с немецким управляющим приводит к возникновению немецкой налоговой ответственности.

Решающим фактором является:

• коммерческий менеджмент повседневной жизни 
• фактические и юридические (управляющий директор) действия, являющиеся частью обычной хозяйственной деятельности

Таким образом, для принятия решения о том, что налоговые обязательства в Германии не возникают, важны следующие признаки: 

• Использование исключительно или преимущественно управляющих директоров, являющихся местными жителями
• Совещания руководства проводятся исключительно на месте и регулярно 
• Достаточная документация о деятельности и месте (дневник, журнал)

Для того чтобы избежать налоговых обязательств иностранной компании в Германии, важно следующее:

• все контракты, заключаемые иностранной компанией, заключаются на месте (за рубежом)
• Офисные помещения на территории (не обязательно, но ориентировочная функция)
• Документы хранятся на месте
• Местная телефонная связь за рубежом
• Платежные операции в иностранном государстве, в котором была основана компания
• Выставление счетов за рубежом
• Компьютерная система за рубежом
• Бухгалтерская работа

Таким образом, место управления иностранной компанией может находиться за границей, но при этом должны строго соблюдаться определенные параметры. Кроме того, необходимо соблюдать повышенные обязательства по сотрудничеству в Германии и обязанности по раскрытию информации в Германии (компания, владеющая активами за рубежом, должна сообщать об этом в налоговую службу Германии).

ВниманиеОднако компания, находящаяся за границей, при соблюдении вышеуказанных условий может также стать Внутреннее налогообложение свинец, если отсутствует активный доход в смысле § 8 I AStG. Это относится как к отечественным материнским компаниям, отечественным акционерам, так и к промежуточным иностранным компаниям.

• Сайт Дополнительное налогообложение предназначена для предотвращения уклонения от налогообложения прибыли в Германии путем создания компании в иностранном государстве с низким уровнем налогообложения.
• В нем признается прибыль от поставок и услуг иностранной компании, зарегистрированной в стране с низким уровнем налогообложения, в которой резиденты Германии владеют контрольным пакетом акций.
• Проводится различие между пассивной и активной деятельностью в отношениях поставки и обслуживания.
• Только прибыль от пассивной деятельности добавляется к налогооблагаемому доходу налогооблагаемого лица в Германии и облагается налогом в Германии.
• Пассивный доход также подлежит обратному налогообложению в Германии, если он получен в иностранном постоянном представительстве, не облагаемом налогом.

Если налоговый резидент учреждает или приобретает юридическое лицо за рубежом, он создает там независимый объект налогообложения.

Доход этой компании влияет на внутреннее налогообложение только в том случае, если он распределяется среди налоговых резидентов. То же самое касается и продажи инвестиций. В случае реинвестирования немецкие налоговые органы остаются с пустыми руками.

Сайт Налогообложение дополнительных расходов в соответствии с §§ 7-14 AStG призвана предотвратить перевод лицами с неограниченными налоговыми обязательствами своих иностранных доходов в налогооблагаемую компанию, зарегистрированную в стране с низким уровнем налогообложения, которая не облагается налогом в Германии, получая таким образом налоговые льготы.

Положения о возвратном налогообложении (§ 7 и далее AStG) предусматривают отсрочку налогообложения при определенных условиях. Это делается путем так называемый пассивный доход иностранной компании напрямую относится к отечественным акционерам независимо от типа присвоения прибыли.
Такое дополнение устраняет эффект экранирования иностранной компании от немецкого налогообложения, поскольку иностранный доход подлежит налогообложению в Германии.

Если вы хотите открыть компанию за рубежом, то Дополнительное налогообложение должны быть соблюдены! Для некоторых видов деятельности, связанных с внутренними акционерами, это исключено с самого начала.

Для того чтобы иностранный доход был признан отечественным налогоплательщиком, должны быть выполнены четыре условия:

1. Это должна быть иностранная компания.
2. Она должна контролироваться отечественными акционерами.
3. Иностранная компания должна реализовать доход от пассивного приобретения.
4. Пассивный доход должен облагаться налогом по низкой ставке.

Элементы возвратного налогообложения также затрагивают участие в иностранных партнерствах или иностранных постоянных представительствах в соответствии с § 20 (2) AStG. Однако юридическим последствием здесь является переход от налогового освобождения, фактически предусмотренного в ДТА, к методу налогового кредита. 

Информация и советы от  - Патрик Бёле из компании BaBo Tax Steuerberatungsges mbH

Жилищное и трудовое право

Необходимо ли проживание в Дубае для предпринимателей?

Чтобы открыть компанию в Дубае, не обязательно жить там. Вы можете сохранить свое место жительства в Германии и при этом пользоваться налоговыми льготами в Дубае. Вот несколько важных моментов, которые следует иметь в виду:

• Бизнес-операции в Дубае: Ваша компания должна вести активную деятельность в Дубае. Это означает, что деловые операции и решения фактически происходят там.
  
• Постоянное присутствие: Рекомендуется планировать регулярные визиты в Дубай, чтобы лично контролировать и документировать бизнес-требования.
  
• Местный зарегистрированный офис: Убедитесь, что у вашей компании есть постоянное место ведения бизнеса в Дубае, которое можно подтвердить.
  

Правила трудового законодательства в Дубае

По сравнению со многими другими странами, условия трудового законодательства в Дубае благоприятны для бизнеса. Вот наиболее важные моменты, которые следует иметь в виду:

Рабочие визы

• Визовые требования: Предпринимателям и их сотрудникам требуются действующие рабочие визы, которые должны быть оформлены компанией, расположенной в Дубае.
  
• Въезд и проживание: Получив рабочую визу, вы имеете право работать и проживать в Дубае.
  

Таблица: Визовая процедура

• Местные законы: Трудовые договоры должны быть составлены в соответствии с местным законодательством. Это относится как к составлению договоров, так и к заключительным положениям, таким как сроки уведомления и выходные пособия.
  
• Спецификации контракта: Во избежание недоразумений следует четко сформулировать подробные спецификации и условия работы.

Контрольный список для трудовых договоров

• Продолжительность контракта
  
• Правила аннулирования
  
• Зарплатные соглашения
  
• Нормы рабочего времени и сверхурочной работы

Приняв к сведению эту информацию и соответствующим образом адаптировав свой бизнес и юридические структуры, вы сможете стать успешным предпринимателем в Дубае, не отказываясь от проживания в Германии.

Риски и преимущества

Возможности для создания компании в Дубае

Создание компании в Дубае открывает широкие возможности, которые особенно интересны с точки зрения прибыльности и преимуществ местоположения:

• Налоговые преимуществаВ Дубае вы не платите ни подоходный, ни корпоративный налог. Это значительно повышает финансовую привлекательность вашей компании.
  
• Стратегическое расположениеДубай выступает в качестве глобального хаба с отличным сообщением с рынками Азии, Европы и Африки, что делает его идеальным местом для ведения бизнеса, ориентированного на международный рынок.
  
• Современная инфраструктураВы получаете преимущества от современной инфраструктуры и передовых бизнес-объектов, которые позволяют эффективно и результативно управлять бизнесом.
  

Возможные риски и способы их минимизации

Несмотря на то, что создание компании в Дубае дает множество преимуществ, существуют и определенные риски, которые необходимо учитывать. Вот основные из них и советы о том, как их минимизировать:

• Юридическая сложностьНормативные акты могут быть очень сложными. Во избежание неправильных конфигураций рекомендуется обратиться за профессиональной юридической консультацией.
  

• Отсутствие соглашений об избежании двойного налогообложенияБез такого соглашения вашей компании крайне важно доказать, что она ведет свою деятельность в Дубае, чтобы избежать неблагоприятных налоговых последствий в Германии.
  

• Культурные различияВажно, чтобы вы ознакомились с культурными обычаями и деловой практикой в ОАЭ, чтобы избежать возможных недоразумений.
  

Благодаря стратегическому планированию и использованию специальных знаний вы сможете преодолеть эти трудности и успешно открыть свою компанию в Дубае.

Заключение

Если вы хотите открыть компанию в Дубае, сохранив при этом резидентство в Германии, вам необходимо ознакомиться с особыми требованиями и законодательной базой. Такие преимущества, как налоговые льготы и стратегическое положение в Дубае, заманчивы, но они требуют тщательного планирования и регулярного анализа вашей деятельности. Убедитесь, что вы оформили необходимые рабочие визы и что ваши контракты соответствуют местным законам. При правильном подходе и четкой стратегии вы сможете получить лучшее из двух миров: динамичную деловую среду Дубая и стабильное качество жизни в Германии. Используйте открывающиеся возможности и минимизируйте риски благодаря глубоким знаниям и тщательному планированию.

Часто задаваемые вопросы:

Сколько стоит открыть компанию в Дубае?

Стоимость варьируется в зависимости от вашего проекта, лицензии, видов деятельности и настроек, необходимых для наилучшего позиционирования. На бесплатной первичной консультации мы можем подробно обсудить это и дать вам реалистичную оценку.

Почему главный офис в Дубае?

Основными причинами для размещения штаб-квартиры компании в Дубае являются

• Отсутствие подоходного налога и очень низкий корпоративный налог (9 %)
• Стратегически выгодное расположение в качестве торгового центра
• Современная инфраструктура и международная сеть во всех секторах

Каков размер стартового капитала для Дубая?

Требования к минимальному капиталу различны, но в большинстве случаев требуется минимальный взнос в капитал. Даже если вы можете начать с капитального взноса в размере 0 евро, мы рекомендуем минимальный капитальный взнос в размере 25 000 евро, как для немецкой компании GmbH.

Есть ли у Германии соглашение об избежании двойного налогообложения с Дубаем?

Нет, в настоящее время между Германией и Объединенными Арабскими Эмиратами (ОАЭ), к которым относится Дубай, не существует соглашения об избежании двойного налогообложения. Это может привести к двойному налогообложению, если компания не ведет деятельность в Дубае.