I fatti più importanti in breve:
- L'aliquota fiscale è di 9 %: si deve pagare un'imposta di 9 % sui profitti superiori a 375.000 AED (circa 95.000 euro) all'anno.
- Obbligo di contabilità: dovete tenere la vostra contabilità in conformità agli standard IFRS. Anche se non siete soggetti a tassazione, dovete fornire la prova di una contabilità corretta. Ciò comporta un maggiore impegno amministrativo e sanzioni in caso di mancata conformità.
- Anche Freezone Aziende sono interessati. A determinate condizioni, il vostro Freezone può essere escluso. Vi invitiamo a prendere una decisione individuale in merito.
- Norme antiabuso: La segregazione deliberata di attività commerciali per ottenere un vantaggio fiscale è considerata illegale ai sensi delle norme generali antiabuso della CTL.
- Suggerimento dell'esperto: l'adeguamento dell'esercizio finanziario per ritardare l'onere fiscale è riportato alla fine dell'articolo.
Quali tasse devo pagare a Dubai?
Dubai è nota per le sue aliquote fiscali favorevoli e per questo attrae molte aziende internazionali. Qui trovate una panoramica delle aliquote fiscali a Dubai per privati e aziende:
- Nessuna imposta sul redditoNegli EAU non esiste un'imposta sul reddito delle persone fisiche. Questo vale sia per i cittadini che per i residenti stranieri.
- Imposta sul valore aggiunto (IVA): L'IVA è stata introdotta negli EAU nel gennaio 2018. L'aliquota standard è del 5 % e si applica alla maggior parte dei beni e servizi.
- Imposta sul reddito delle società: Sebbene non esista un'imposta sul reddito delle persone fisiche, dal giugno 2023 viene applicata un'imposta sul reddito delle società. L'aliquota standard è del 9 % sul reddito imponibile superiore a 375.000 AED. Si applica alle società ma non alle persone fisiche.
- Imposta sulla proprietà: Dubai riscuote una tassa di proprietà una tantum sull'acquisto di immobiliche è nota come "tassa di registrazione" e ammonta al 4 % del prezzo di acquisto dell'immobile.
- Tassa sul turismo: Gli hotel e le altre strutture turistiche di Dubai applicano una tassa di soggiorno che deve essere pagata dagli ospiti.
- Pedaggi (Salik): Dubai dispone di un sistema di pedaggio elettronico chiamato Salik. I pedaggi vengono riscossi automaticamente quando i veicoli passano attraverso determinati caselli.
- Imposta di bollo o altre tasse: Altre tasse e imposte specifiche possono essere applicate a determinati servizi o transazioni.
Quindi, se avete in mente di cancellarsi dalla Germania di voler essere in Fondare una società a Dubai volete ottimizzare le vostre tasse, allora dovreste prendere in considerazione le tasse sopra menzionate. Se lasciate la Germania in qualità di imprenditore attivo, il nostro contributo alla Tassazione in uscita di ulteriore interesse per voi.
Riepilogo delle imposte più importanti di Dubai:
| Tipo di imposta | dettagli |
|---|---|
| Imposta sul reddito | Nessuna imposta sul reddito per i privati |
| Imposta sul valore aggiunto (IVA) | 5 % su beni e servizi da gennaio 2018 |
| Imposta sul reddito delle società | Da giugno 2023: 9 % su vincite superiori a 375.000 AED (circa 95.000 €) |
| Dazi doganali | Standard 5 %, eccezioni per alcune merci |
| Tassa di registrazione della proprietà | Tassa una tantum di 4 % sull'acquisto di un immobile |
| Tasse sul turismo | Diverse tasse, come il Dirham turistico e la tassa comunale. |
| Contributi previdenziali | Obbligatorio solo per i cittadini locali |
Il nuovo sistema di tassazione delle società a Dubai: caratteristiche e principi
Dubai è nota per il suo ambiente favorevole agli affari e per il programma Vision 2021, che mira a rendere l'emirato il principale hub commerciale del mondo. Una componente importante di questo piano è il nuovo Sistema d'imposta sulle società (CT)che nel corso dell'anno 2022 introdotto e sarà pienamente implementato a partire da giugno 2023. In questo articolo vi forniremo una panoramica delle principali caratteristiche e dei principi del sistema e di ciò che dovreste considerare se avete un'attività esistente a Dubai.
Dal 1° giugno 2023 Gli Emirati Arabi Uniti (EAU) hanno introdotto la nuova imposta sulle società denominata "Imposta sulle società" è entrato in vigore.
Se la vostra società ha sede negli Emirati Arabi Uniti, dovrete pagare la nuova imposta quando i vostri profitti raggiungeranno una certa soglia. Sono interessate tutte le forme giuridiche.
ATTENZIONE: In questo articolo vi illustreremo i vari modi in cui la vostra azienda può evitare l'imposta o deve pagarla solo in un secondo momento.
Se poi volete sapere con esattezza se la vostra azienda rientra in questa normativa o se state pensando di emigrare e di fondare una Avviare un'attività a Dubaicontattateci per vedere come possiamo aiutarvi.
Dubai è nota per le sue politiche fiscali favorevoli. Le aziende che operano a Dubai beneficiano di aliquote fiscali basse e di un sistema fiscale semplice. Tuttavia il governo di Dubai ha introdotto un nuovo sistema di tassazione delle imprese per aumentare le entrate e diversificare l'economia.
L'imposta sul reddito delle società 2025 negli Emirati Arabi Uniti in sintesi:
- La nuova imposta sulle società di 9 AED % è in vigore dal 1° giugno 2023. Si applica una franchigia di 375.000 AED (circa 100.000 euro) per gli utili. Tuttavia, le regole specifiche per i salari e le detrazioni non sono ancora state chiarite del tutto.
- Uno stipendio medio di 60.000 AED (15.000 euro) al mese per un Direttore Generale a Dubai è probabilmente deducibile dalle tasse, se in linea con le tariffe di mercato.
- Per i privati e le Freezones negli EAU è prevista una franchigia sul fatturato di 1 milione di AED (circa 250.000 euro). Fino a questo importo non sono richiesti obblighi di registrazione o di rendicontazione.
- Aziende Mainland e non qualificati Freezones possono usufruire dello "Small Business Relief", valido fino al 2026, che prevede un limite di fatturato di 3 milioni di AED (circa 750.000 euro).
- L'imposta commerciale sul reddito delle società non si applica alle plusvalenze o ai dividendi, nemmeno per le holding costituite negli EAU.
- Affinché un Freezone sia esente, devono essere soddisfatte tre condizioni, relative alla natura delle attività, ai divieti e alla necessità di una piena aggiunta di valore nel Freezone.
- L'introduzione dell'imposta sul reddito delle società potrebbe avere sia vantaggi che svantaggi, a seconda del reddito individuale e del modello aziendale. La normativa fiscale potrebbe rivelarsi svantaggiosa per alcuni imprenditori che superano le soglie di fatturato e di profitto stabilite.
Sintesi: gli Emirati Arabi Uniti hanno introdotto una nuova imposta sul reddito delle società pari al 9 % nel 2023, con alcune agevolazioni e regolamentazioni. Questo potrebbe avere sia vantaggi che svantaggi per gli imprenditori e le società, a seconda delle loro specifiche circostanze.
Chi è considerato un soggetto passivo a Dubai?
In base al nuovo sistema di CT, tutte le società che operano a Dubai e che non sono registrate in una zona di libero scambio sono tenute a pagare l'imposta sul reddito delle società. Ciò vale anche per le filiali e le consociate di società straniere. In linea di principio, le società nella Freezones possono essere esentate dall'imposta sul reddito delle società a condizione che soddisfino determinati requisiti.
Anche le imprese che operano in determinati settori, come il turismo, possono beneficiare di aliquote fiscali più basse.
Il nuovo sistema di imposta sulle società di Dubai intende contribuire a diversificare l'economia del Paese e ad aprire nuove fonti di reddito. Il governo di Dubai intende utilizzare le entrate derivanti dall'imposta sul reddito delle società per lo sviluppo di progetti infrastrutturali e la promozione di start-up e piccole imprese.
Reddito da lavoro non autonomo: cosa bisogna considerare?
Il nuovo sistema di CT include nel calcolo dell'imposta anche i redditi da lavoro non autonomo, come stipendi e bonus. Nel determinare le aliquote fiscali si tiene conto anche dello stato civile del dipendente.
I lavoratori di Dubai devono quindi prepararsi ad un aumento delle tasse. Tuttavia, il governo di Dubai continuerà a perseguire una politica fiscale favorevole per attrarre investitori e aziende straniere.
L'introduzione del nuovo sistema di imposta sulle società (9%) e dell'IVA (5%), introdotta nel 2018, fa parte della più ampia strategia di Dubai per diversificare la sua economia e renderla un hub commerciale leader. Dubai prevede inoltre di investire in diversi settori nei prossimi anni, tra cui la tecnologia, le energie rinnovabili e l'intelligenza artificiale.
5% Imposta sul valore aggiunto (IVA) a Dubai
A Dubai, l'IVA è una costante 5% dal 2018. Questa imposta indiretta è applicata alla maggior parte dei beni e servizi, con eccezioni per alcuni prodotti alimentari, servizi educativi e servizi sanitari.
0% Imposta sul reddito dei dipendenti e degli imprenditori
Dubai non applica l'imposta sul reddito personale dei dipendenti e degli imprenditori. Questo è considerato uno dei maggiori incentivi finanziari per le persone che desiderano lavorare o fare affari negli Emirati Arabi Uniti. Tuttavia, nel giugno 2023 Dubai introdurrà un'imposta sul reddito delle società, che prevede un'aliquota del 9 % sul reddito netto delle società. Tuttavia, gli stipendi e i bonus non sono interessati da questa imposta.
Imposte speciali sui consumi
Oltre all'IVA, Dubai applica accise speciali su alcuni prodotti come i prodotti del tabacco, le bevande alcoliche e le bevande energetiche. Queste imposte hanno lo scopo di limitare il consumo di prodotti nocivi e di generare ulteriori entrate per i progetti governativi.
Bollo auto a Dubai
A Dubai non esiste una tassa di circolazione diretta come in molti altri Paesi. Esistono invece tasse di immatricolazione, rinnovi annuali e salik (pedaggi), che vengono addebitati quando si percorrono determinate autostrade. Questi costi sono relativamente bassi e contribuiscono a finanziare le infrastrutture all'avanguardia dell'emirato.
Imposte indirette
Oltre all'imposta sul valore aggiunto e all'imposta speciale sui consumi, a Dubai possono essere applicate altre imposte indirette. Queste includono le tasse per i servizi forniti dal governo e i pedaggi (salik). Sebbene non siano direttamente classificate come "tasse", hanno un impatto finanziario simile su residenti e imprese.
Tassazione delle società multinazionali a Dubai
Esistono diversi metodi di calcolo dell'imposta per le società internazionali.
Un metodo di calcolo delle imposte per le società internazionali è noto come "compensazione degli utili". Si tratta di calcolare i profitti dell'azienda in ciascun Paese e di totalizzarli. L'imposta viene quindi applicata al profitto totale.
Un altro metodo è il "profit splitting". In questo caso, i profitti della società vengono suddivisi tra i vari Paesi in cui opera. L'imposta viene poi applicata agli utili realizzati a Dubai.
Esenzioni fiscali a Dubai
Esistono alcune esenzioni dall'obbligo fiscale, ad esempio per le organizzazioni senza scopo di lucro e le istituzioni governative. Esistono anche casi in cui il reddito e gli utili delle società straniere non sono tassati.
Come viene calcolata la base imponibile per le imposte a Dubai?
La base imponibile dell'imposta sul reddito delle società a Dubai è calcolata sulla base del reddito conseguito da una società all'interno dell'emirato. Esistono regole speciali per la valutazione delle attività e delle perdite.
Se una società opera a Dubai ma guadagna anche in altri Paesi, il reddito viene solitamente suddiviso e tassato in ciascun Paese. L'imposta di Dubai viene poi applicata alla parte di reddito guadagnata a Dubai.
Che cos'è una stabile organizzazione a Dubai?
Una stabile organizzazione si riferisce a società straniere che svolgono attività commerciali o possiedono immobili a Dubai. Se una società ha una filiale di questo tipo, deve pagare le tasse e avere un indirizzo commerciale a Dubai.
Tuttavia, esistono anche delle eccezioni a questa regola. Ad esempio, le società che operano in una zona di libero scambio sono esenti dal pagamento delle imposte. Anche le società che operano a Dubai solo temporaneamente non devono pagare le tasse.
Tassazione del reddito proveniente dagli EAU (reddito di provenienza EAU)
Quando una società guadagna un reddito a Dubai, questo reddito è generalmente tassato a Dubai. Tuttavia, ci sono delle eccezioni se il reddito viene guadagnato all'estero o se la società opera in una zona di libero scambio.
Se una società opera in una zona di libero scambio, il reddito di solito non viene tassato. Tuttavia, se la società opera al di fuori della zona di libero scambio, il reddito deve essere tassato a Dubai.
Il reddito imponibile a Dubai: un semplice riassunto
Il reddito imponibile di Dubai comprende tutti i redditi percepiti da una persona o da una società a Dubai. Sono compresi i redditi da impresa, gli affitti, le plusvalenze e altre fonti di reddito. Il reddito imponibile viene solitamente calcolato sulla base del reddito netto rimanente dopo la deduzione di alcune spese, come le spese aziendali e l'ammortamento.
È importante notare che a Dubai non esiste un'imposta sul reddito. Esiste invece un'imposta sulle società che si applica solo alle aziende. Questa imposta viene applicata al reddito imponibile della società e ammonta a 9 %.
Il ristoro delle perdite negli Emirati Arabi Uniti: cosa bisogna considerare?
Le società possono dedurre le perdite degli anni precedenti dal loro reddito corrente. Tuttavia, esistono regole speciali per il calcolo delle perdite e degli utili, soprattutto per le società internazionali.
È importante notare che le perdite possono essere compensate solo fino a un certo importo. Se in un anno un'azienda registra perdite superiori a tale importo, queste non potranno più essere compensate negli anni successivi.
Gruppi fiscali a Dubai: definizione e significato
Le società possono formare gruppi fiscali per ottenere vantaggi fiscali. Tuttavia, esistono alcune regole e requisiti per la formazione dei gruppi fiscali.
Per formare un gruppo fiscale, le società devono essere sotto controllo comune e operare nello stesso settore. La formazione di un gruppo fiscale può contribuire a ridurre l'onere fiscale delle società compensando le perdite e gli utili all'interno del gruppo.
Ritenuta d'acconto a Dubai: cos'è?
La ritenuta alla fonte si riferisce all'imposta che viene trattenuta da un individuo o da una società e versata direttamente all'Emirato. Le norme sulla ritenuta alla fonte si applicano anche alle società internazionali che operano o fanno affari a Dubai.
La ritenuta d'acconto viene solitamente applicata su alcuni tipi di reddito come interessi, dividendi e canoni di licenza. L'importo della ritenuta varia a seconda del tipo di reddito e può essere compreso tra 0 % e 10 %.
Gestione di aziende negli Emirati Arabi Uniti: consigli e suggerimenti
Le autorità fiscali di Dubai sono molto efficienti e si avvalgono di tecnologie avanzate per gestire le imposte e controllare le imprese. Ecco alcuni consigli su come adempiere al meglio ai vostri obblighi fiscali a Dubai.
- Assicuratevi di compilare correttamente tutti i moduli e i documenti fiscali pertinenti.
- Tenete un registro accurato delle entrate e delle uscite.
- Collaborate con un consulente fiscale esperto per assicurarvi di essere conformi a tutte le normative fiscali.
- Tenetevi aggiornati sui cambiamenti delle normative fiscali e adattate le vostre pratiche aziendali di conseguenza.
Qui potete registrare voi stessi e la vostra azienda per l'imposta sulle società: https://tax.gov.ae/en/emaratax.aspx
Prezzi di trasferimento (TP): cos'è e come funziona?
I prezzi di trasferimento sono utilizzati per determinare il valore dei beni e dei servizi tra imprese associate o società di Paesi diversi. I prezzi di trasferimento possono influire sull'imposizione fiscale di un'azienda e vi sono alcune regole per il loro calcolo e la loro applicazione.
È importante notare che i prezzi di trasferimento non devono essere manipolati per ridurre l'onere fiscale. Le autorità fiscali di Dubai sono molto severe in merito alla conformità dei prezzi di trasferimento e possono imporre pesanti sanzioni se le società violano queste regole.
Come evitare o ritardare l'imposta sulle società a Dubai
Suggerimento dell'esperto di diritto tributario societario di Dubai:
Modificando l'esercizio finanziario della società, è possibile ritardare l'onere fiscale 9 %. In pratica, ciò significa che non dovrete pagare l'imposta sulle società o tenere una contabilità IFRS fino all'anno fiscale 2024.
Tale adeguamento deve essere richiesto all'autorità competente e registrato nell'atto costitutivo.
Sintesi della nuova imposta sul reddito delle società a Dubai
Nonostante l'introduzione della nuova imposta, Dubai rimane un luogo interessante per investire e fare affari grazie alla sua bassa aliquota fiscale e alle buone infrastrutture. Si consiglia di informarsi tempestivamente sulle nuove norme fiscali e di richiedere una consulenza legale e fiscale, se necessario.
Domande frequenti sulla tassazione a Dubai
In questa sezione, rispondiamo ad alcune domande frequenti sulla tassazione a Dubai per fornirvi ulteriori chiarimenti e informazioni.
Devo pagare le tasse a Dubai?
Dubai è nota per il suo attraente ambiente esente da imposte. In generale, le persone fisiche a Dubai non pagano l'imposta sul reddito. Nel 2018 è stata introdotta un'IVA di 5 % su alcuni beni e servizi. Nel 2023 è stata introdotta un'imposta sulle società di 9 % per le aziende. Questa si applica ai redditi superiori a 375.000 AED all'anno e può essere evitata a determinate condizioni.
Come fa Dubai a finanziarsi senza tasse?
Dubai e gli Emirati Arabi Uniti hanno ufficialmente introdotto un'imposta sul reddito delle società pari a 9 % dal 2023. Oltre al nuovo gettito fiscale, Dubai è finanziata dalle tasse per i servizi governativi e dalle entrate derivanti dalle attività commerciali. Queste includono le tasse per la richiesta e il rinnovo dei visti, le tasse per le licenze commerciali e i dazi doganali sulle merci importate. Anche il settore petrolifero è un'importante fonte di entrate, sebbene Dubai sia meno dipendente dal petrolio rispetto ad altri emirati degli Emirati Arabi Uniti. Negli ultimi decenni il governo di Dubai ha investito molto nei settori non petroliferi, tra cui il turismo, l'immobiliare, il commercio al dettaglio e la finanza, per promuovere una crescita economica diversificata e sostenibile.
Legge sull'imposta societaria di Dubai 2023: cos'è?
La Dubai Corporate Tax Law 2023 riguarda la tassazione delle società a Dubai, un emirato degli Emirati Arabi Uniti (EAU). Gli EAU hanno introdotto un'imposta federale sul reddito delle società nel gennaio 2022. L'aliquota standard dell'imposta sulle società è del 9 % per le società con un utile netto di 375.000 AED (circa 95.000 euro) o più all'anno. Le società con un profitto netto inferiore a 375.000 AED all'anno pagano un'aliquota di 0 %.
Quali tasse devo pagare a Dubai?
- Nessuna imposta sul reddito
- Imposta sul valore aggiunto (IVA)
- Imposta sul reddito delle società
- Imposta sulla proprietà
- Imposta sul turismo
- Pedaggi (Salik)
- Imposta di bollo o altre imposte
Dubai è un paradiso fiscale?
Dubai è caratterizzata da un sistema fiscale che la classifica definitivamente come paradiso fiscale. L'attraente regime fiscale, che non prevede l'applicazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche e giuridiche, è un forte incentivo per gli investitori e gli uomini d'affari. Questi vantaggi fiscali sono particolarmente rilevanti in un contesto globale in cui le aziende e gli individui sono sempre più alla ricerca di strutture fiscali più efficienti.
