zuletzt aktualisiert: Januar 2026
Самые важные факты в двух словах:
- Die Körperschaftsteuer beträgt 9 %: Du musst 9 % Steuern auf Gewinne deiner Firma über AED 375.000 (ca. 95.000 €) pro Jahr abführen. Bedeutet weiterhin 0 % Steuer unter AED 375.000 Nettogewinn pro Jahr.
- Buchhaltungspflicht: Du musst deine Buchhaltung gemäß den IFRS-Standards führen. Selbst wenn du nicht unter die Besteuerung fällst, musst du den Nachweis einer ordnungsgemäßen Buchführung erbringen. Das bedeutet einen erhöhten administrativen Aufwand + Strafen bei Nichtbeachtung.
- Также Компании Freezone sind betroffen. Unter bestimmten Bedingungen kann deine Freezone ausgeschlossen werden. Lass dich hierzu individuell von uns beraten.
- Anti-Missbrauchregeln: Die absichtliche Trennung von Geschäftsaktivitäten, um einen Steuervorteil zu erzielen, wird gemäß den allgemeinen Anti-Missbrauchsregeln des CTL als unzulässig betrachtet.
- Expertentipp: Anpassung deines Geschäftsjahres, um Steuerlast hinauszuzögern, findest du am Ende des Artikels.
Какие налоги я должен платить в Дубае?
Дубай известен своими благоприятными налоговыми ставками и поэтому привлекает множество международных компаний. Здесь вы найдете обзор налоговых ставок в Дубае для частных лиц и компаний:
- Без подоходного налогаВ ОАЭ нет подоходного налога для физических лиц. Это касается как граждан, так и иностранных резидентов.
- Налог на добавленную стоимость (НДС): НДС был введен в ОАЭ в январе 2018 года. Стандартная ставка налога составляет 5 % и применяется к большинству товаров и услуг.
- Корпоративный подоходный налог: Несмотря на отсутствие подоходного налога для физических лиц, корпоративный налог взимается с июня 2023 года. Стандартная ставка налога составляет 9 % на налогооблагаемый доход свыше 375 000 дирхамов. Это относится к компаниям, но не к частным лицам.
- Налог на недвижимость: В Дубае взимается единовременный налог на покупку недвижимостикоторый известен как "регистрационный сбор" и составляет 4 % от цены покупки недвижимости.
- Туристический налог: Отели и другие туристические объекты в Дубае взимают туристический налог, который оплачивают гости.
- Толли (Салик): В Дубае действует электронная система оплаты проезда под названием Salik. Плата взимается автоматически при проезде автомобилей через определенные пункты взимания платы.
- Гербовый сбор или другие налоги: К некоторым услугам или операциям могут применяться другие специфические налоги и сборы.
Так что если вы вынашиваете план снятие с учета из Германии хотеть быть в Основание компании в Дубае хотите оптимизировать свои налоги, то вам следует обратить внимание на упомянутые выше налоги. Если вы покидаете Германию как действующий предприниматель, наш вклад в Налогообложение на выходе будет представлять для вас дополнительный интерес.
Краткое описание самых важных налогов в Дубае:
| Тип налога | подробности |
|---|---|
| Налог на прибыль | Отсутствие подоходного налога для частных лиц |
| Налог на добавленную стоимость (НДС) | 5 % на товары и услуги с января 2018 года |
| Налог на прибыль организаций | Seit Juni 2023: 9 % auf Gewinne über 375.000 AED (ca. 95.000 €) |
| Таможенные пошлины | Стандарт 5 %, исключения для некоторых товаров |
| Сбор за регистрацию недвижимости | Единовременная комиссия в размере 4 % при покупке недвижимости |
| Налоги на туризм | Различные сборы, такие как туристический дирхам и муниципальный сбор |
| Взносы на социальное страхование | Обязательно только для местных жителей |
Новая система корпоративного налога для компаний в Дубае: особенности и принципы
Дубай известен своими благоприятными условиями для ведения бизнеса и программой Vision 2021, цель которой - превратить эмират в ведущий мировой деловой центр. Важным компонентом этого плана является новый Корпоративная налоговая система (КНС), который в течение года 2022 год введен и будет полностью внедрена с июня 2023 года. В этой статье мы представим вам обзор основных особенностей и принципов работы системы, а также расскажем о том, что следует учитывать, имея существующий бизнес в Дубае.
С 1 июня 2023 года Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) ввели новый корпоративный налог под названием "Корпоративный налог" вступил в силу.
Если ваша компания находится в ОАЭ, вы должны будете платить новый налог, как только ваша прибыль достигнет определенного порога. Это касается всех организационно-правовых форм.
ВНИМАНИЕ: В этой статье мы расскажем вам о различных способах, с помощью которых ваша компания может избежать уплаты налога или заплатить его только впоследствии.
Если вы хотите точно знать, подпадает ли ваша компания под это правило, или вы думаете об эмиграции и открытии компании Начать бизнес в Дубаесвяжитесь с нами, чтобы узнать, чем мы можем вам помочь.
Дубай известен своей благоприятной налоговой политикой. Компании, работающие в Дубае, получают выгоду от низких налоговых ставок и простой налоговой системы. Однако правительство Дубай ввел новую систему корпоративного налога, чтобы повысить доходы и диверсифицировать экономику.
Körperschaftsteuer 2026 in den Vereinigten Arabischen Emiraten im Überblick:
- Новый корпоративный налог в размере 9 дирхамов % вступает в силу с 1 июня 2023 года. Применяется льгота на прибыль в размере 375 000 дирхамов (около 100 000 евро). Однако конкретные правила в отношении зарплат и отчислений еще не до конца прояснены.
- Средняя зарплата генерального директора в Дубае в размере 60 000 дирхамов (15 000 евро) в месяц, скорее всего, будет вычитаться из налогооблагаемой базы, если она соответствует рыночным расценкам.
- Для частных лиц и Freezones в ОАЭ существует льгота на оборот в размере 1 млн дирхамов (около 250 000 евро). До этой суммы регистрация и отчетность не требуются.
- Компании Mainland А неквалифицированные Freezones могут воспользоваться "льготой для малого бизнеса", которая действует до 2026 года и предусматривает ограничение оборота в 3 млн дирхамов (около 750 000 евро).
- Коммерческий корпоративный подоходный налог не распространяется на прирост капитала или дивиденды, даже для холдинговых компаний, зарегистрированных в ОАЭ.
- Для того чтобы 1ТП7Т был освобожден от ответственности, должны быть выполнены три условия, связанные с характером деятельности, запретами и необходимостью создания полной стоимости в 1ТП7Т.
- Введение корпоративного подоходного налога может иметь как преимущества, так и недостатки, в зависимости от индивидуальных доходов и бизнес-модели. Налоговое законодательство может оказаться невыгодным для некоторых предпринимателей, если они превышают установленные пороговые значения оборота и прибыли.
Резюме: В ОАЭ введен новый налог на прибыль корпораций в размере 9 % в 2023 году с определенными льготами и правилами. Это может иметь как преимущества, так и недостатки для предпринимателей и компаний, в зависимости от их конкретных обстоятельств.
Кто считается налогооблагаемым лицом в Дубае?
Согласно новой системе КТ, все компании, работающие в Дубае и не зарегистрированные в зоне свободной торговли, обязаны платить корпоративный подоходный налог. Это также относится к филиалам и дочерним компаниям иностранных компаний. Компании в Freezones, в принципе, могут быть освобождены от уплаты корпоративного подоходного налога, если они отвечают определенным требованиям.
Предприятия, работающие в определенных отраслях, таких как туризм, также могут получить выгоду от снижения налоговых ставок.
Новая система корпоративного налога в Дубае призвана помочь диверсифицировать экономику страны и открыть новые источники дохода. Правительство Дубая планирует использовать доходы от налога на прибыль корпораций для развития инфраструктурных проектов и содействия стартапам и малому бизнесу.
Доход от несамостоятельной работы: что необходимо учитывать?
Новая система КТ также включает в расчет налога доходы от несамостоятельной занятости, такие как зарплаты и премии. При определении ставок налога также учитывается семейное положение работника.
Поэтому работники в Дубае должны быть готовы к повышению налогов. Однако правительство Дубая будет продолжать проводить благоприятную для налогообложения политику для привлечения иностранных инвесторов и компаний.
Введение новой системы корпоративного налога (9%) и НДС (5%), введенных в 2018 году, является частью более широкой стратегии Дубая по диверсификации экономики и превращению его в ведущий деловой центр. В ближайшие несколько лет Дубай также планирует инвестировать в несколько областей, включая технологии, возобновляемые источники энергии и искусственный интеллект.
5% Налог на добавленную стоимость (НДС) в Дубае
С 2018 года НДС в Дубае составляет 5%. Этот косвенный налог взимается с большинства товаров и услуг, исключение составляют некоторые продукты питания, образовательные услуги и услуги здравоохранения.
0% Подоходный налог для работников и предпринимателей
В Дубае не взимается подоходный налог с личных доходов наемных работников и предпринимателей. Это считается одним из самых больших финансовых стимулов для людей, желающих работать или вести бизнес в Объединенных Арабских Эмиратах. Однако в июне 2023 года в Дубае вводится корпоративный подоходный налог, который предусматривает ставку 9 % на чистую прибыль компаний. Тем не менее, зарплаты и бонусы этот налог не затрагивает.
Специальные налоги на потребление
Помимо НДС, в Дубае действуют специальные акцизы на некоторые товары, такие как табачные изделия, алкогольные напитки и энергетические напитки. Эти налоги направлены на ограничение потребления вредных продуктов и получение дополнительных доходов для государственных проектов.
Налог на автомобиль в Дубае
В Дубае нет прямого дорожного налога, как во многих других странах. Вместо этого существуют сборы за регистрацию, ежегодное продление и салик (плата за проезд), которая взимается при движении по определенным автомагистралям. Эти расходы сравнительно невелики и помогают финансировать современную инфраструктуру эмирата.
Косвенные налоги
Помимо налога на добавленную стоимость и специального налога на потребление, в Дубае могут действовать и другие косвенные налоги. К ним относятся плата за предоставляемые государством услуги и дорожные сборы (салик). Хотя эти налоги напрямую не классифицируются как "налоги", они оказывают аналогичное финансовое воздействие на жителей и предприятия.
Налогообложение многонациональных компаний в Дубае
Существуют различные методы расчета налога для международных компаний.
Один из методов расчета налогов для международных компаний известен как "взаимозачет прибыли". Он предполагает расчет прибыли компании в каждой стране, а затем ее суммирование. Затем к общей сумме прибыли применяется налог.
Другой метод - "разделение прибыли". В этом случае прибыль компании делится между различными странами, в которых она работает. Затем налог применяется к прибыли, полученной в Дубае.
Освобождение от налоговых обязательств в Дубае
Существуют определенные освобождения от налоговой ответственности, например, для некоммерческих организаций и государственных учреждений. Существуют также случаи, когда доходы и прибыль иностранных компаний не облагаются налогом.
Как рассчитывается налоговая база для налогов в Дубае?
Налоговая база для корпоративного подоходного налога в Дубае рассчитывается на основе дохода, полученного компанией на территории эмирата. Существуют специальные правила для оценки активов и убытков.
Если компания работает в Дубае, но получает доход и в других странах, доход обычно делится и облагается налогом в каждой стране. Затем налог Дубая применяется к той части дохода, которая была получена в Дубае.
Что такое постоянное представительство в Дубае?
Постоянное представительство относится к иностранным компаниям, ведущим бизнес или владеющим недвижимостью в Дубае. Если компания имеет такой филиал, она должна платить налоги и иметь бизнес-адрес в Дубае.
Однако из этого правила есть и исключения. Например, компании, работающие в зоне свободной торговли, освобождаются от уплаты налога. Компании, которые работают в Дубае только временно, также не должны платить налог.
Налогообложение доходов из ОАЭ (доходы, получаемые из ОАЭ)
Когда компания получает доход в Дубае, этот доход, как правило, облагается налогом в Дубае. Однако существуют исключения, если доход получен за рубежом или если компания работает в зоне свободной торговли.
Если компания работает в зоне свободной торговли, доход обычно не облагается налогом. Однако если компания работает за пределами зоны свободной торговли, она должна облагать доход налогом в Дубае.
Налогооблагаемый доход в Дубае: простая сводка
Налогооблагаемый доход в Дубае включает в себя весь доход, полученный человеком или компанией в Дубае. Сюда входят доходы от бизнеса, аренды, прироста капитала и других источников дохода. Налогооблагаемый доход обычно рассчитывается на основе чистого дохода, остающегося после вычета определенных расходов, таких как расходы на ведение бизнеса и амортизация.
Важно отметить, что в Дубае нет подоходного налога. Вместо этого существует корпоративный налог, который распространяется только на компании. Этот налог применяется к налогооблагаемому доходу компании и составляет 9 %.
Устранение убытков в ОАЭ: что необходимо учитывать?
Компании могут вычитать убытки прошлых лет из своего текущего дохода. Однако существуют специальные правила расчета убытков и прибыли, особенно для международных компаний.
Важно отметить, что убытки могут быть зачтены только до определенной суммы. Если компания несет убытки в одном году, превышающие эту сумму, то эти убытки уже не могут быть компенсированы в последующие годы.
Налоговые группы в Дубае: определение и значение
Компании могут создавать налоговые группы для получения налоговых льгот. Однако существуют определенные правила и требования к формированию налоговых групп.
Для создания налоговой группы компании обычно должны находиться под общим контролем и работать в одной отрасли. Создание налоговой группы может помочь снизить налоговое бремя компаний за счет компенсации убытков и прибыли внутри группы.
Налог у источника в Дубае: что это такое?
Удерживаемый налог - это налог, который удерживается с физического лица или компании и выплачивается непосредственно эмирату. Правила налога у источника также применяются к международным компаниям, работающим или ведущим бизнес в Дубае.
Удерживаемый налог обычно взимается с определенных видов доходов, таких как проценты, дивиденды и лицензионные платежи. Сумма налога у источника варьируется в зависимости от вида дохода и может составлять от 0 % до 10 %.
Управление компаниями в ОАЭ: советы и рекомендации
Налоговые органы в Дубае работают очень эффективно и используют передовые технологии для управления налогами и аудита предприятий. Вот несколько советов о том, как лучше выполнить свои налоговые обязательства в Дубае.
- Убедитесь, что вы правильно заполнили все соответствующие налоговые формы и документы.
- Ведите точный учет своих доходов и расходов.
- Работайте с опытным налоговым консультантом, чтобы обеспечить соблюдение всех налоговых норм.
- Следите за изменениями в налоговом законодательстве и соответствующим образом корректируйте свою деловую практику.
Здесь вы можете зарегистрировать себя и свою компанию для уплаты корпоративного налога: https://tax.gov.ae/en/emaratax.aspx
Трансфертное ценообразование (ТЦП): что это такое и как оно работает?
Трансфертное ценообразование используется для определения стоимости товаров и услуг между ассоциированными предприятиями или компаниями в разных странах. Трансфертное ценообразование может влиять на налоговые обязательства компании, и существуют определенные правила его расчета и применения.
Важно отметить, что трансфертным ценообразованием нельзя манипулировать с целью снижения налогового бремени. Налоговые органы Дубая очень строго следят за соблюдением правил трансфертного ценообразования и могут наложить серьезные штрафы, если компании нарушают эти правила.
Как избежать или отсрочить корпоративный налог в Дубае
Совет эксперта по корпоративному налоговому праву Дубая:
Скорректировав финансовый год своей компании, вы можете отсрочить налоговое бремя по 9 %. На практике это означает, что вам не придется платить корпоративный налог или вести отчетность по МСФО до 2024 года.
Эта корректировка должна быть подана в компетентный орган и зафиксирована в Учредительном договоре.
Краткая информация о новом налоге на прибыль корпораций в Дубае
Несмотря на введение нового налога, Дубай остается привлекательным местом для инвестиций и ведения бизнеса благодаря низкой налоговой ставке и развитой инфраструктуре. Мы рекомендуем вам заблаговременно узнать о новых налоговых правилах и при необходимости обратиться за юридической и налоговой консультацией.
Часто задаваемые вопросы о налогообложении в Дубае
В этом разделе мы ответим на некоторые часто задаваемые вопросы о налогообложении в Дубае, чтобы предоставить вам дополнительную ясность и информацию.
Должен ли я платить налоги в Дубае?
Дубай известен своей привлекательной безналоговой средой. В целом, физические лица в Дубае не платят подоходный налог. В 2018 году был введен НДС в размере 5 % на некоторые товары и услуги. В 2023 году для компаний был введен корпоративный налог в размере 9 %. Он распространяется на доход свыше 375 000 дирхамов в год, и при определенных условиях его можно избежать.
Как Дубай финансирует себя без налогов?
Дубай и ОАЭ официально ввели налог на прибыль для компаний в размере 9 % с 2023 года. Помимо новых налоговых поступлений, Дубай финансируется за счет сборов за государственные услуги и доходов от предпринимательской деятельности. К ним относятся сборы за оформление и продление виз, плата за лицензии на ведение бизнеса и таможенные пошлины на импортируемые товары. Нефтяной сектор также является важным источником доходов, хотя Дубай менее зависим от нефти, чем другие эмираты Объединенных Арабских Эмиратов. За последние десятилетия правительство Дубая инвестировало значительные средства в ненефтяные отрасли, включая туризм, недвижимость, розничную торговлю и финансы, чтобы способствовать диверсифицированному и устойчивому экономическому росту.
Закон о корпоративном налоге Дубая 2023 года - что это такое?
Закон о корпоративном налоге Дубая 2023 года касается корпоративного налогообложения в Дубае, эмирате Объединенных Арабских Эмиратов (ОАЭ). ОАЭ ввели федеральный налог на прибыль корпораций в январе 2022 года. Стандартная ставка корпоративного налога составляет 9 % для компаний с чистой прибылью 375 000 дирхамов (около 95 000 евро) или более в год. Компании с чистой прибылью менее 375 000 дирхамов в год платят налог по ставке 0 %.
Какие налоги я должен платить в Дубае?
- Без подоходного налога
- Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Налог на прибыль организаций
- Налог на недвижимость
- Налог на туризм
- Плата за проезд (Салик)
- Гербовый сбор или другие налоги
Является ли Дубай налоговым убежищем?
Дубай характеризуется налоговой системой, которая однозначно классифицирует его как налоговую гавань. Привлекательный налоговый режим, при котором не взимается подоходный налог с личных и корпоративных доходов, является сильным стимулом для инвесторов и бизнесменов. Эти налоговые преимущества особенно актуальны в глобальной среде, где компании и частные лица все чаще ищут более эффективные налоговые структуры.
