Los hechos más importantes en pocas palabras:
- El tipo impositivo es de 9 %: Hay que pagar 9 % de impuestos sobre los beneficios superiores a 375.000 AED (unos 95.000 euros) al año.
- Obligación contable: debe llevar su contabilidad de acuerdo con las normas NIIF. Aunque no esté sujeto a tributación, debe aportar pruebas de una contabilidad correcta. Esto supone una mayor carga administrativa + sanciones por incumplimiento.
- También Empresas Freezone se ven afectados. En determinadas condiciones, su Freezone puede quedar excluido. Permítanos asesorarle individualmente al respecto.
- Normas antiabuso: La segregación deliberada de actividades empresariales para obtener una ventaja fiscal se considera ilícita en virtud de las normas generales antiabuso de la LTC.
- Consejo de experto: Al final del artículo encontrará el ajuste de su ejercicio para retrasar la carga fiscal.
¿Qué impuestos tengo que pagar en Dubai?
Dubai es conocida por sus favorables tipos impositivos por lo que atrae a muchas empresas internacionales. Aquí encontrará un resumen de los tipos impositivos en Dubai para particulares y empresas:
- Sin impuesto sobre la rentaEn los EAU no existe el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Esto se aplica tanto a los ciudadanos como a los residentes extranjeros.
- Impuesto sobre el valor añadido (IVA): El IVA se introdujo en los EAU en enero de 2018. El tipo impositivo normal es de 5 % y se aplica a la mayoría de bienes y servicios.
- Impuesto de sociedades: Aunque no existe impuesto sobre la renta de las personas físicas, desde junio de 2023 se aplica un impuesto de sociedades. El tipo impositivo normal es de 9 % sobre los ingresos imponibles superiores a 375.000 AED. Esto se aplica a las empresas, pero no a los particulares.
- Impuesto sobre bienes inmuebles: Dubai grava con un impuesto único la compra de bienes inmueblesque se conoce como "tasa de registro" y asciende al 4 % del precio de compra de la propiedad.
- Impuesto turístico: Los hoteles y otras instalaciones turísticas de Dubai cobran una tasa turística, que deben abonar los huéspedes.
- Peajes (Salik): Dubai cuenta con un sistema de peaje electrónico llamado Salik. Las tasas se cobran automáticamente cuando los vehículos pasan por determinadas cabinas de peaje.
- Derechos de timbre u otros impuestos: Pueden aplicarse otros impuestos y derechos específicos a determinados servicios o transacciones.
Así que si estás planeando darse de baja en Alemania querer estar en Fundar una empresa en Dubai desea optimizar sus impuestos, entonces debe tener en cuenta los impuestos mencionados anteriormente. Si abandona Alemania como empresario en activo, nuestra contribución al Fiscalidad de salida sea de su interés.
Resumen de los impuestos más importantes en Dubai:
| Tipo de impuesto | detalles |
|---|---|
| Impuesto sobre la renta | Ningún impuesto sobre la renta para los particulares |
| Impuesto sobre el valor añadido (IVA) | 5 % en bienes y servicios desde enero de 2018 |
| Impuesto de sociedades | A partir de junio de 2023: 9 % sobre ganancias superiores a 375.000 AED (aprox. 95.000 euros) |
| Derechos de aduana | Norma 5 %, excepciones para determinadas mercancías |
| Tasa de registro de la propiedad | Comisión única de 4 % por la compra de una vivienda |
| Impuestos sobre el turismo | Tasas varias, como el Dirham turístico y la tasa municipal |
| Cotizaciones a la Seguridad Social | Sólo obligatorio para los ciudadanos locales |
El nuevo impuesto de sociedades de Dubai: características y principios
Dubai es conocida por su entorno favorable a los negocios y el programa Vision 2021, que aspira a convertir el emirato en el principal centro empresarial del mundo. Un componente importante de este plan es el nuevo Sistema del impuesto de sociedades (TC)que en el transcurso del año 2022 introducido y se aplicará plenamente a partir de junio de 2023. En este artículo, le daremos una visión general de las principales características y principios del sistema y de lo que debe tener en cuenta con un negocio existente en Dubái.
A partir del 1 de junio de 2023 Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) han introducido el nuevo impuesto de sociedades denominado "Impuesto de Sociedades" entró en vigor.
Si su empresa tiene sede en los EAU, tendrá que pagar el nuevo impuesto cuando sus beneficios alcancen un determinado umbral. Todas las formas jurídicas se ven afectadas.
ATENCIÓN: En este artículo, le mostraremos varias formas en que su empresa puede evitar el impuesto o sólo tener que pagarlo en una fecha posterior.
Si entonces quiere saber exactamente si su empresa entra dentro de esta normativa o si está pensando en emigrar y establecer una Crear una empresa en Dubaipóngase en contacto con nosotros para ver cómo podemos ayudarle.
Dubai es conocida por sus políticas fiscales favorables. Las empresas que operan en Dubai se benefician de tipos impositivos bajos y de un sistema fiscal sencillo. Sin embargo el gobierno de Dubai ha introducido un nuevo sistema de impuesto de sociedades para aumentar los ingresos y diversificar la economía.
El impuesto de sociedades 2025 en los Emiratos Árabes Unidos de un vistazo:
- El nuevo impuesto de sociedades de 9 AED % está en vigor desde el 1 de junio de 2023. Se aplica una desgravación de 375.000 AED (unos 100.000 euros) de beneficios. Sin embargo, aún no se han aclarado del todo las normas específicas para salarios y deducciones.
- Es probable que un salario medio de 60.000 AED (15.000 euros) al mes para un Director General en Dubai sea deducible fiscalmente, suponiendo que se ajuste a las tarifas del mercado.
- Para los particulares y los Freezones de los EAU, existe una franquicia de volumen de negocios de 1 millón de AED (unos 250.000 euros). Hasta ese importe, no se exigen obligaciones de registro ni de información.
- Empresas Mainland y los Freezones no cualificados pueden acogerse a la "Small Business Relief", que es válida hasta 2026 y establece un límite de facturación de 3 millones de AED (unos 750.000 euros).
- El impuesto de sociedades no se aplica a las plusvalías ni a los dividendos, ni siquiera a las sociedades holding constituidas en los EAU.
- Para que un Freezone esté exento, deben cumplirse tres condiciones, relativas a la naturaleza de las actividades, las prohibiciones y la necesidad de añadir todo el valor en el Freezone.
- La introducción del impuesto de sociedades podría tener ventajas e inconvenientes, en función de los ingresos individuales y del modelo de negocio. La legislación fiscal podría resultar desventajosa para algunos empresarios si superan los umbrales de facturación y beneficios establecidos.
Resumen: Los EAU han introducido un nuevo impuesto de sociedades de 9 % en 2023, con ciertas desgravaciones y regulaciones. Esto podría tener tanto ventajas como inconvenientes para los empresarios y las empresas, en función de sus circunstancias específicas.
¿A quién se considera sujeto pasivo en Dubai?
Con el nuevo sistema de TC, todas las empresas que operan en Dubai y no están registradas en una zona franca deben pagar el impuesto de sociedades. Esto también se aplica a las sucursales y filiales de empresas extranjeras. Las empresas del Freezones pueden, en principio, quedar exentas del impuesto de sociedades siempre que cumplan determinados requisitos.
Las empresas que operan en determinados sectores, como el turismo, también pueden beneficiarse de tipos impositivos más bajos.
El nuevo sistema del impuesto de sociedades de Dubai pretende contribuir a diversificar la economía del país y abrir nuevas fuentes de ingresos. El gobierno de Dubai tiene previsto utilizar los ingresos del impuesto de sociedades para el desarrollo de proyectos de infraestructuras y la promoción de empresas de nueva creación y pequeñas empresas.
Rentas del trabajo no autónomo: ¿qué hay que tener en cuenta?
El nuevo sistema de TC también incluye en el cálculo del impuesto los ingresos procedentes de actividades no autónomas, como salarios y primas. El estado civil del trabajador también se tiene en cuenta a la hora de determinar los tipos impositivos.
Por tanto, los trabajadores de Dubai deben estar preparados para unos impuestos más elevados. Sin embargo, el gobierno de Dubái seguirá aplicando una política fiscal favorable para atraer a inversores y empresas extranjeras.
La introducción del nuevo sistema del impuesto de sociedades (9%) y del IVA (5%) introducidos en 2018 forman parte de la estrategia más amplia de Dubái para diversificar su economía y convertirla en un centro empresarial líder. Dubái también tiene previsto invertir en varios ámbitos en los próximos años, como la tecnología, las energías renovables y la inteligencia artificial.
5% Impuesto sobre el valor añadido (IVA) en Dubai
En Dubái, el IVA ha sido una constante 5% desde 2018. Este impuesto indirecto grava la mayoría de bienes y servicios, con excepciones para determinados servicios alimentarios, educativos y sanitarios.
0% Impuesto sobre la renta de trabajadores por cuenta ajena y empresarios
Dubai no grava con el impuesto sobre la renta los ingresos personales de empleados o empresarios. Esto se considera uno de los mayores incentivos financieros para las personas que desean trabajar o hacer negocios en los Emiratos Árabes Unidos. Sin embargo, Dubái introducirá un impuesto de sociedades en junio de 2023, que prevé un tipo del 9 % sobre los ingresos netos de las empresas. No obstante, los salarios y las primas no se ven afectados por este impuesto.
Impuestos especiales sobre el consumo
Además del IVA, Dubai tiene impuestos especiales sobre determinados productos, como el tabaco, las bebidas alcohólicas y las energéticas. Estos impuestos pretenden frenar el consumo de productos nocivos y generar ingresos adicionales para proyectos gubernamentales.
Impuesto de matriculación en Dubai
En Dubai no hay impuesto de circulación directo, como en muchos otros países. En su lugar, hay tasas de matriculación, renovaciones anuales y salik (peajes), que se cobran al circular por determinadas autopistas. Estos costes son comparativamente bajos y contribuyen a financiar las modernas infraestructuras del emirato.
Impuestos indirectos
Además del impuesto sobre el valor añadido y el impuesto especial sobre el consumo, en Dubai pueden aplicarse otros impuestos indirectos. Entre ellos están las tasas por servicios prestados por el Gobierno y los peajes (salik). Aunque no se clasifican directamente como "impuestos", tienen un impacto financiero similar sobre los residentes y las empresas.
Fiscalidad de las empresas multinacionales en Dubai
Existen diferentes métodos de cálculo del impuesto para las empresas internacionales.
Un método para calcular los impuestos de las empresas internacionales se conoce como "compensación de beneficios". Consiste en calcular los beneficios de la empresa en cada país y sumarlos. El impuesto se aplica entonces al beneficio total.
Otro método es el "reparto de beneficios". En este caso, los beneficios de la empresa se reparten entre los distintos países en los que opera. El impuesto se aplica entonces a los beneficios obtenidos en Dubai.
Exenciones de la obligación tributaria en Dubai
Hay ciertas exenciones de la obligación tributaria, por ejemplo para las organizaciones sin ánimo de lucro y las instituciones gubernamentales. También hay casos en los que no se gravan los ingresos y beneficios de empresas extranjeras.
¿Cómo se calcula la base imponible de los impuestos en Dubai?
La base imponible del impuesto de sociedades en Dubai se calcula a partir de los ingresos obtenidos por una empresa en el emirato. Existen normas especiales para la evaluación de los activos y las pérdidas.
Si una empresa opera en Dubai pero también obtiene ingresos en otros países, los ingresos suelen dividirse y gravarse en cada país. El impuesto de Dubai se aplica entonces a la parte de los ingresos obtenidos en Dubai.
¿Qué es un establecimiento permanente en Dubai?
Por establecimiento permanente se entiende las empresas extranjeras que hacen negocios o poseen bienes inmuebles en Dubai. Si una empresa tiene una sucursal de este tipo, debe pagar impuestos y tener una dirección comercial en Dubai.
Sin embargo, también hay excepciones a esta regla. Por ejemplo, las empresas que operan en una zona franca están exentas de pagar impuestos. Las empresas que sólo operan temporalmente en Dubai tampoco tienen que pagar impuestos.
Fiscalidad de los ingresos procedentes de los EAU (ingresos procedentes de los EAU)
Cuando una empresa obtiene ingresos en Dubái, estos suelen tributar en Dubái. Sin embargo, hay excepciones si los ingresos se obtienen en el extranjero o si la empresa opera en una zona franca.
Si una empresa opera en una zona franca, los ingresos no suelen estar sujetos a impuestos. Sin embargo, si la empresa opera fuera de la zona franca, debe hacer tributar los ingresos en Dubai.
Renta imponible en Dubai: un resumen sencillo
La renta imponible en Dubai incluye todos los ingresos obtenidos por una persona o empresa en Dubai. Esto incluye los ingresos procedentes de negocios, alquileres, ganancias de capital y otras fuentes de ingresos. La base imponible suele calcularse a partir de los ingresos netos que quedan tras deducir determinados gastos, como los gastos empresariales y la depreciación.
Es importante señalar que en Dubai no existe el impuesto sobre la renta. En su lugar, existe un impuesto de sociedades que sólo se aplica a las empresas. Este impuesto se aplica a la renta imponible de la empresa y asciende a 9 %.
Compensación de pérdidas en los EAU: ¿qué hay que tener en cuenta?
Las empresas pueden deducir de sus ingresos corrientes las pérdidas de ejercicios anteriores. Sin embargo, existen normas especiales para calcular las pérdidas y los beneficios, sobre todo para las empresas internacionales.
Es importante tener en cuenta que las pérdidas sólo pueden compensarse hasta un determinado importe. Si una empresa incurre en pérdidas en un ejercicio que superan esa cantidad, esas pérdidas no pueden compensarse en ejercicios posteriores.
Grupos fiscales en Dubai: definición e importancia
Las empresas pueden formar grupos fiscales para obtener ventajas fiscales. Sin embargo, existen ciertas normas y requisitos para la formación de grupos fiscales.
Para formar un grupo fiscal, las empresas suelen tener que estar bajo un control común y operar en el mismo sector. La formación de un grupo fiscal puede ayudar a reducir la carga fiscal de las empresas mediante la compensación de pérdidas y beneficios dentro del grupo.
Retención a cuenta en Dubai: ¿Qué es?
Por retención a cuenta se entiende el impuesto que se deduce a un particular o una empresa y se paga directamente al Emirato. Las normas de retención a cuenta también se aplican a las empresas internacionales que operan o hacen negocios en Dubai.
La retención a cuenta suele aplicarse a determinados tipos de ingresos, como intereses, dividendos y derechos de licencia. El importe de la retención varía en función del tipo de renta y puede oscilar entre 0 % y 10 %.
Gestión de empresas en los EAU: consejos y trucos
Las autoridades fiscales de Dubai son muy eficientes y utilizan tecnología avanzada para gestionar los impuestos y auditar a las empresas. Estos son algunos consejos sobre cómo cumplir mejor sus obligaciones fiscales en Dubái.
- Asegúrese de cumplimentar correctamente todos los formularios y documentos fiscales pertinentes.
- Lleve un registro preciso de sus ingresos y gastos.
- Trabaje con un asesor fiscal experimentado para asegurarse de que cumple toda la normativa fiscal.
- Manténgase al día de los cambios en la normativa fiscal y ajuste sus prácticas empresariales en consecuencia.
Aquí puede darse de alta y dar de alta a su empresa en el impuesto de sociedades: https://tax.gov.ae/en/emaratax.aspx
Precios de transferencia (PT): ¿Qué son y cómo funcionan?
Los precios de transferencia se utilizan para determinar el valor de los bienes y servicios entre empresas asociadas o empresas de distintos países. Los precios de transferencia pueden afectar a la deuda fiscal de una empresa y existen ciertas normas para su cálculo y aplicación.
Es importante señalar que los precios de transferencia no deben manipularse para reducir la carga fiscal. Las autoridades fiscales de Dubai son muy estrictas en cuanto al cumplimiento de los precios de transferencia y pueden imponer fuertes sanciones si las empresas infringen estas normas.
Cómo evitar o retrasar el impuesto de sociedades en Dubai
Consejo de expertos en derecho fiscal de sociedades de Dubai:
Ajustando el ejercicio fiscal de su empresa, puede retrasar la 9 % carga fiscal. En la práctica, esto significa que no tiene que pagar el impuesto de sociedades ni llevar las cuentas NIIF hasta el ejercicio fiscal 2024.
Este ajuste debe solicitarse a la autoridad competente y consignarse en la Escritura de Constitución.
Resumen del nuevo impuesto de sociedades en Dubai
A pesar de la introducción del nuevo impuesto, Dubai sigue siendo un lugar atractivo para invertir y hacer negocios por su bajo tipo impositivo y sus buenas infraestructuras. Le recomendamos que se informe pronto sobre las nuevas normas fiscales y busque asesoramiento jurídico y fiscal si lo necesita.
Preguntas frecuentes sobre fiscalidad en Dubai
En esta sección, respondemos a algunas preguntas frecuentes sobre la fiscalidad en Dubai para ofrecerle más claridad e información.
¿Tengo que pagar impuestos en Dubai?
Dubai es conocido por su atractivo entorno libre de impuestos. En general, los particulares de Dubái no pagan impuesto sobre la renta. En 2018 se introdujo un IVA de 5 % sobre determinados bienes y servicios. En 2023, se introdujo un impuesto de sociedades de 9 % para las empresas. Se aplica a los ingresos superiores a 375.000 AED anuales y puede evitarse en determinadas condiciones.
¿Cómo se financia Dubai sin impuestos?
Dubai y los EAU han introducido oficialmente un impuesto de sociedades para las empresas de 9 % desde 2023. Además de los nuevos ingresos fiscales, Dubai se financia con las tasas por servicios gubernamentales y los ingresos procedentes de las actividades empresariales. Entre ellos figuran las tasas por solicitud y renovación de visados, las tasas por licencias comerciales y los derechos de aduana sobre las mercancías importadas. El sector petrolero es también una importante fuente de ingresos, aunque Dubai depende menos del petróleo que otros emiratos de los Emiratos Árabes Unidos. El gobierno de Dubai ha invertido mucho en sectores no petroleros en las últimas décadas, como el turismo, el sector inmobiliario, el comercio minorista y las finanzas, para promover un crecimiento económico diversificado y sostenible.
Ley 2023 del Impuesto de Sociedades de Dubai: ¿qué es?
La Ley del Impuesto de Sociedades de Dubái de 2023 se refiere al impuesto de sociedades en Dubái, un emirato de los Emiratos Árabes Unidos (EAU). Los EAU introdujeron un impuesto federal de sociedades en enero de 2022. El tipo normal del impuesto de sociedades es del 9 % para las empresas con un beneficio neto igual o superior a 375.000 AED (aproximadamente 95.000 euros) al año. Las empresas con un beneficio neto inferior a 375.000 AED anuales pagan un tipo impositivo de 0 %.
¿Qué impuestos tengo que pagar en Dubai?
- Sin impuesto sobre la renta
- Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
- Impuesto de sociedades
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Impuesto turístico
- Peajes (Salik)
- Derechos de timbre u otros impuestos
¿Es Dubai un paraíso fiscal?
Dubai se caracteriza por un sistema fiscal que lo clasifica definitivamente como paraíso fiscal. Su atractivo régimen fiscal, que no grava con el impuesto sobre la renta los ingresos personales ni los de las empresas, constituye un fuerte incentivo para inversores y empresarios. Estas ventajas fiscales son especialmente relevantes en un entorno global en el que empresas y particulares buscan cada vez más estructuras fiscales más eficientes.
