Aktualisiert: Januar 2026
Imagínese que pudiera disfrutar de las ventajas económicas de Dubai sin tener que renunciar a su residencia en Alemania. Crear una empresa en Dubaimientras tú no estés darse de baja en Alemania y permanecer allí no sólo es posible, sino también sumamente atractivo para muchos empresarios. Dubai ofrece una economía dinámica, incentivos fiscales y un entorno empresarial internacional que atrae a empresarios de todo el mundo.
Sin embargo, este paso no está exento de dificultades. Los aspectos jurídicos y fiscales de una empresa de este tipo pueden ser complejos, sobre todo porque el convenio de doble imposición entre Alemania y los Emiratos Árabes Unidos expiró el 1 de enero de 2022. Esto significa que los ingresos de su empresa de Dubái pueden estar sujetos a impuestos tanto en los EAU como en Alemania.
En este artículo, destacamos los puntos más importantes que debe tener en cuenta para estar legalmente protegido en ambos países y evitar cargas fiscales inesperadas.
Descargo de responsabilidad: Este texto no constituye asesoramiento fiscal y tiene carácter meramente informativo. No se asume responsabilidad alguna por la exactitud e integridad de la información. Queda excluida cualquier reclamación de responsabilidad. Para cuestiones fiscales individuales, póngase en contacto con un asesor fiscal cualificado.
Los hechos más importantes en pocas palabras:
🏢 Empresa en Dubai con residencia en Alemania: En primer lugar: sí, es posible, pero esto no significa automáticamente que los ingresos de la empresa sólo sean imponibles en el extranjero, por ejemplo, Dubai.
🌍 Doble ventaja: Crear una empresa en Dubai conlleva importantes incentivos económicos y fiscales, pero requiere una planificación precisa en términos de normativa legal y fiscal.
📑 Elección de la forma societaria y concesión de licencias: La selección de la forma societaria adecuada (p. ej. Mainland EmpresaEmpresa individual, Freezone Empresa) y la correcta concesión de licencias son esenciales.
💼 Aspectos fiscales: Dubai es atractiva por el bajo Impuesto de sociedades (9 %) y la ausencia de impuesto sobre la renta. Sin embargo, la falta de un convenio de doble imposición con Alemania podría plantear problemas fiscales.
🏢 Prueba de la actividad empresarial: Es esencial demostrar que la actividad principal se desarrolla realmente en Dubai para evitar posibles obligaciones fiscales en Alemania.
🔍 Normativa laboral en Dubai: Los directores gerentes y los empleados necesitan visados de trabajo válidos, y en los contratos empresariales debe tenerse en cuenta la legislación laboral local específica.
📈 Oportunidades y riesgos: Además de ventajas como la desgravación fiscal y la ubicación estratégica, los empresarios deben tener en cuenta las diferencias culturales y las complejidades jurídicas para tener éxito.
🛠️ Fundación en Dubai: Los pasos incluyen elegir la forma jurídica, obtener una licencia en función de las actividades empresariales y registrar la empresa en el Departamento de Desarrollo Económico de Dubai (DED) o en una de las muchas zonas francas que ofrecen ventajas especiales.
Fundamentos de la creación de empresas en Dubai si reside en Alemania
Requisitos previos y etapas para la constitución de empresas en Dubai
Si quiere crear una empresa en Dubai, se beneficiará de ventajas fiscales y de una economía dinámica. He aquí los requisitos y pasos básicos:
- Elección de la forma jurídicaElegir la forma jurídica adecuada es esencial. Las opciones más populares son la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL), la empresa unipersonal y varios tipos de sociedades.
- LicenciasDependiendo de su actividad empresarial, necesitará una licencia específica. Pueden ser licencias comerciales, industriales o de servicios.
- InscripciónRegistre su empresa en el Departamento de Desarrollo Económico (DED) o en una de las muchas zonas francas que ofrecen ventajas especiales.
Se requieren los siguientes documentos: Copia del pasaporte, planes de negocio, posiblemente una agencia local de servicios para fundadores extranjeros.
Formas jurídicas de las empresas en Dubai
La elección de la forma jurídica de su empresa depende del tipo de actividad empresarial y de sus necesidades individuales. He aquí un resumen de las formas jurídicas más habituales:
| Forma jurídica | Descripción de la |
|---|---|
| Sociedad de responsabilidad limitada (SRL) Establecimiento único | - para tiendas en Dubai - Constitución de una SRL o de una sociedad unipersonal - Obligación contable - La licencia cuesta entre 3.000 y 4.000 euros. - Director general obligatorio, accionista posible - Cuesta entre 7.000 y 12.000 euros - ilimitado Visados para Dubai - 9 % Impuesto de sociedades desde junio de 2023 - Cimentación rápida en 2-3 días, con Dubai-auswandern |
| Empresa individual | - Ideal para servicios profesionales; requiere un agente de servicios local si el fundador es extranjero. |
| Freezone Empresa | - 100 % propiedad extranjera posible - Normalmente no se exige el pago del capital social - Sin impuestos para las empresas Freezone con cualificaciones adecuadas - Obligación contable - Cuesta entre 5.000 y 10.000 euros - El coste de la licencia depende de las actividades y de la elección del Freezone - Fundación rápida en tres días según el paquete con Dubai-auswandern - Trasladar la empresa a Dubai: Cuenta bancaria y visado obligatorios |
Cada una de estas formas jurídicas ofrece ventajas específicas que deben ajustarse a sus objetivos empresariales y al tipo de actividad.
Aspectos fiscales que deben respetarse:
Ventajas fiscales para los empresarios en Dubai
Dubai ofrece numerosas ventajas fiscales que la convierten en un lugar especialmente atractivo para los negocios. Estos son los puntos más importantes que debe tener en cuenta:
- No hay impuesto sobre la renta: ATENCIÓN: Si se traslada a Dubai, no estará sujeto al impuesto sobre la renta. Esto puede suponer un ahorro considerable y aumentar su renta disponible.
- 9 % Impuesto de sociedades: Las empresas de Dubai están sujetas a un impuesto de sociedades de sólo 9 % para las empresas residentes. Para las empresas Freezone, este impuesto puede incluso no aplicarse, pero esto debe evaluarse caso por caso. Lo mejor es discutir esto con nosotros en un debate de expertos gratuito.
| Tipo de impuesto | Tipo impositivo en Dubai | Tipo impositivo en Alemania |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta | 0 % | Hasta 45 % |
| Impuesto de sociedades | 0 - 9 % (límite de exención 375.000 AED) | 15 % – 30 % |
Este cuadro comparativo muestra lo atractiva que puede resultar Dubai en comparación con Alemania en lo que respecta a la tributación de la renta y los beneficios empresariales.
Nota Impuestos de salida de Alemania tampoco es relevante para usted en este caso
Acuerdo de doble imposición entre Alemania y los EAU
Un punto crítico a la hora de crear una empresa en Dubai es la situación actual de ausencia de convenio de doble imposición (CDI) entre Alemania y los Emiratos Árabes Unidos. Debe tener en cuenta estos factores:
- Prueba del domicilio social: Su empresa debe demostrar que tiene su sede operativa en Dubai. Así se evita el riesgo de doble imposición, ya que, de lo contrario, los ingresos podrían estar sujetos a impuestos tanto en Dubái como en Alemania.
- Principio de renta global: Como empresario establecido en Alemania, está sujeto al principio de la renta global, según el cual las rentas obtenidas en todo el mundo son imponibles en Alemania.
Por lo tanto, es esencial que las operaciones empresariales en Dubai se gestionen de forma eficaz y verificable para evitar consecuencias fiscales en Alemania. La siguiente lista le muestra qué medidas pueden ser útiles para optimizar su situación fiscal:
- Mantener una cuenta empresarial bien documentada en Dubai, incluida la contabilidad.
- Contratar a un director gerente en Dubai para que quede demostrado que las actividades empresariales se controlan desde Dubai.
- Asegúrese de tener una dirección comercial permanente y actividades comerciales demostrables en Dubai.
- Celebrar reuniones de negocios periódicas en Dubai y documentarlas debidamente.
Estas medidas le ayudarán a cumplir los requisitos fiscales de ambos países y a minimizar su carga fiscal.
Crear una empresa en Dubai y residir en Alemania: así podría ser:
La situación es la siguiente: La sociedad de Dubái y sus ventas tributan en Dubái - siempre que se proceda correctamente y la dirección se encuentre en Dubái (locales propios y el socio residente en Alemania no sea el director gerente). En este caso, la sociedad de Dubai está protegida y no hay establecimiento permanente imponible en Alemania. Únicamente son imponibles en Alemania los pagos efectuados al socio como distribución de beneficios y -al igual que las distribuciones de GmbH- se incluyen en el cálculo de las cotizaciones de los asegurados voluntarios. Cotizaciones al seguro de enfermedad y de dependencia No se incluyen las cotizaciones al seguro de desempleo y pensiones.
Nota: La participación extranjera asociada debe notificarse a la Agencia Tributaria alemana. Si se realizan negocios con una empresa alemana propiedad del accionista de Dubái, estos contratos y transacciones serán sin duda objeto de un escrutinio más minucioso.
También es importante para los planes futuros: si el accionista emigra más tarde, la participación en Dubai está sujeta al impuesto de salida. Si el gerente reside en Alemania, la sociedad de Dubai (sede de la dirección) tributa en Alemania como una GmbH.
¿Le interesa el tema y desea un asesoramiento personalizado? La mejor forma de hablarlo con nosotros es en un debate gratuito entre expertos.
Crear una empresa en Dubai y residir en Alemania - ¿Cuál es el lugar de gestión?
La gestión se define como el lugar donde se encuentra el centro de control (empresarial). El lugar donde se dan estas condiciones es decisivo. El centro administrativo de la empresa es irrelevante.
El factor decisivo es dónde se toman y ordenan las medidas necesarias para la gestión, es decir, dónde tiene su sede el director gerente. Por tanto, es decisivo dónde se llevan a cabo las actividades de gestión (domicilio social del director gerente) y dónde se realizan los negocios cotidianos. El mero accionista no es perjudicial, pero una empresa en el extranjero con un director gerente alemán conlleva la obligación tributaria alemana.
El factor decisivo es:
- la gestión comercial de la vida cotidiana
- las acciones reales y legales (director gerente) que forman parte de las operaciones comerciales ordinarias
Por lo tanto, las siguientes indicaciones son relevantes para la decisión de que no existe obligación tributaria alemana:
- Uso exclusivo o predominante de directores ejecutivos residentes en el país
- Reunión de directivos exclusivamente in situ y con regularidad
- Documentación suficiente de la actividad y el lugar (diario, cuaderno de bitácora)
Para evitar una responsabilidad fiscal de la empresa extranjera en Alemania, es importante aquí:
- todos los contratos celebrados por la empresa extranjera se celebran localmente (en el extranjero)
- Espacio de oficina in situ (no es absolutamente necesario, pero es una función indicativa)
- Los documentos se conservan in situ
- Conexión telefónica local en el extranjero
- Operaciones de pago en el país extranjero en el que se fundó la empresa
- Facturación en el extranjero
- Sistema informático in situ en el extranjero
- Trabajos de contabilidad
Por tanto, el lugar de dirección de la empresa extranjera puede estar en el extranjero, pero deben respetarse estrictamente los parámetros para ello. Además, deben cumplirse las mayores obligaciones de cooperación en Alemania y el deber de información en Alemania (debe informarse a la Agencia Tributaria alemana de la participación de una empresa en el extranjero).
PrecauciónNo obstante, una empresa en el extranjero puede, si se cumplen las indicaciones mencionadas, convertirse también en una Fiscalidad nacional plomo, si no hay ingresos activos en el sentido del artículo 8 I AStG. Esto se aplica a las empresas matrices nacionales, a los accionistas nacionales, pero también a las empresas extranjeras intermedias.
- En Fiscalidad complementaria tiene por objeto evitar que los beneficios se sustraigan a la tributación en Alemania mediante la creación de una empresa en un país extranjero con baja tributación.
- Reconoce los beneficios derivados de las relaciones de suministro y prestación de servicios de una empresa extranjera domiciliada en un país de baja tributación y en la que residentes alemanes posean una participación mayoritaria.
- Se distingue entre actividades pasivas y activas en las relaciones de suministro y servicios.
- Sólo los beneficios de una actividad pasiva se añaden a la renta imponible del sujeto pasivo en Alemania y tributan en Alemania.
- Las rentas pasivas también están sujetas en Alemania a imposición adicional si se generan en un establecimiento permanente extranjero exento.
Si un residente fiscal establece o adquiere una entidad jurídica en el extranjero, crea allí una entidad imponible independiente.
Los ingresos de esta sociedad sólo repercuten en la fiscalidad nacional si se distribuyen al residente fiscal. Lo mismo ocurre cuando se vende la inversión. En caso de reinversión, el fisco alemán se queda con las manos vacías.
En Tributación de los complementos con arreglo a los artículos 7 a 14 de la AStG tiene por objeto evitar que las personas con obligación tributaria ilimitada transfieran sus ingresos en el extranjero a una sociedad imponible domiciliada en un país de baja tributación que no esté sujeta a impuestos en Alemania, obteniendo así ventajas fiscales.
La normativa sobre la imposición complementaria (artículos 7 y siguientes de la AStG) contempla este aplazamiento de la tributación en determinadas condiciones. Para ello los denominados ingresos pasivos de la sociedad extranjera son directamente atribuibles a los accionistas nacionales, independientemente del tipo de apropiación de beneficios.
Tal adición elimina el efecto de blindaje de la sociedad extranjera frente a la fiscalidad alemana, ya que los ingresos extranjeros están sujetos a la fiscalidad alemana.
Si desea crear una empresa en el extranjero, el Fiscalidad complementaria ¡debe respetarse! Para algunas actividades vinculadas a los accionistas nacionales, esto queda descartado de entrada.
Deben cumplirse cuatro condiciones para que el contribuyente nacional reconozca la renta extranjera:
- Debe ser una empresa extranjera.
- Debe estar controlada por accionistas nacionales.
- La empresa extranjera debe realizar ingresos procedentes de la adquisición pasiva.
- Las rentas pasivas deben tributar a un tipo bajo.
Los elementos de la imposición complementaria también afectan a las participaciones en sociedades extranjeras o establecimientos permanentes extranjeros a través del artículo 20 (2) de la AStG. Sin embargo, la consecuencia jurídica en este caso es un cambio de la exención fiscal realmente prevista en el convenio de doble imposición al método de crédito fiscal.
Información y consejos de - Patric Böhle de BaBo Tax Steuerberatungsges mbH
Residencia y Derecho laboral
¿Es necesaria la residencia en Dubai para los empresarios?
Para crear una empresa en Dubai no es absolutamente necesario vivir allí. Puede mantener su residencia en Alemania y seguir beneficiándose de las ventajas fiscales de Dubai. Aquí tiene algunos puntos importantes que debe tener en cuenta:
- Operaciones comerciales en Dubai: Su empresa debe tener actividad demostrable en Dubai. Esto significa que las actividades y decisiones empresariales tienen lugar realmente allí.
- Presencia regular: Es aconsejable planificar visitas periódicas a Dubai para supervisar y documentar personalmente los requisitos de la empresa.
- Domicilio social local: Asegúrese de que su empresa tiene un domicilio social fijo en Dubai que pueda verificarse como tal.
Normativa laboral en Dubai
En comparación con muchos otros países, las condiciones de la legislación laboral en Dubai son favorables para las empresas. He aquí los puntos más importantes a tener en cuenta:
Visados de trabajo
- Requisitos de visado: Los empresarios y sus empleados necesitan visados de trabajo válidos, que debe solicitar la empresa con sede en Dubai.
- Entrada y residencia: Con un visado de trabajo, está autorizado a trabajar y residir en Dubai.
Cuadro: Procedimiento de visado
| Paso | Descripción de la |
|---|---|
| Aplicación | Presentado por la empresa |
| Revisión de documentos | Pruebas exigidas (por ejemplo, copias del pasaporte, fotos) |
| Edición y salida | Por lo general, en unos pocos días con nosotros como socio. |
- Leyes locales: Los contratos de trabajo deben redactarse de acuerdo con la legislación local. Esto se aplica tanto a la redacción de los contratos como a las disposiciones finales, como los periodos de preaviso y las indemnizaciones por despido.
- Pliego de condiciones: Las especificaciones detalladas del puesto y las condiciones de trabajo deben definirse claramente para evitar malentendidos.
Lista de control de los contratos de trabajo
- Duración del contrato
- Normas de anulación
- Acuerdos salariales
- Horario de trabajo y normativa sobre horas extraordinarias
Si toma nota de esta información y adapta sus estructuras empresariales y jurídicas en consecuencia, podrá ser un empresario de éxito en Dubai sin tener que renunciar a su residencia alemana.
Riesgos y ventajas
Oportunidades para la creación de empresas en Dubai
La creación de una empresa en Dubai abre considerables oportunidades especialmente interesantes en términos de rentabilidad y ventajas de ubicación:
- Ventajas fiscalesEn Dubai no se pagan impuestos sobre la renta ni sobre sociedades. Esto aumenta considerablemente el atractivo financiero de su empresa.
- Ubicación estratégicaDubai actúa como centro mundial con excelentes conexiones con los mercados de Asia, Europa y África, lo que la convierte en un lugar ideal para los negocios de orientación internacional.
- Infraestructuras modernasTe beneficiarás de una infraestructura de vanguardia y de unas instalaciones empresariales avanzadas que permiten una gestión empresarial eficiente y eficaz.
Posibles riesgos y cómo minimizarlos
Aunque crear una empresa en Dubai ofrece muchas ventajas, también existen riesgos específicos que hay que tener en cuenta. He aquí los principales, con consejos para minimizarlos:
- Complejidad jurídicaLa normativa puede ser muy complicada. Es aconsejable buscar asesoramiento jurídico profesional para evitar configuraciones incorrectas.
| Riesgo | Estrategia de minimización |
|---|---|
| Complejidad jurídica | Utilización del asesoramiento jurídico profesional de nuestros abogados asociados. |
- Falta de acuerdos de doble imposiciónSin un acuerdo de este tipo, es crucial que su empresa pueda demostrar que opera en Dubai para evitar desventajas fiscales en Alemania.
| Riesgo | Estrategia de minimización |
|---|---|
| Falta de acuerdos de doble imposición | Asegurarse de que la empresa opera activamente en Dubai. (con la ayuda de nuestra experiencia) |
- Diferencias culturalesEs importante que se familiarice con las costumbres culturales y las prácticas comerciales de los EAU para evitar posibles malentendidos.
| Riesgo | Estrategia de minimización |
|---|---|
| Diferencias culturales | Comprender y adaptarse a las culturas y prácticas locales Forme parte de nuestro Círculo Interno y establecer contactos con otros empresarios alemanes de éxito. |
Mediante una planificación estratégica y el uso de conocimientos especializados, puede superar estos retos y crear con éxito su empresa en Dubai.
Conclusión
Si desea crear una empresa en Dubai manteniendo su residencia en Alemania, es esencial que se familiarice con los requisitos específicos y el marco jurídico. Las ventajas, como la desgravación fiscal y el posicionamiento estratégico en Dubai, son tentadoras, pero exigen una planificación cuidadosa y una revisión periódica de sus actividades empresariales. Asegúrese de solicitar los visados de trabajo necesarios y de que sus contratos cumplen la legislación local. Con el enfoque adecuado y una estrategia clara, puede obtener lo mejor de ambos mundos: el dinámico entorno empresarial de Dubai y la estable calidad de vida de Alemania. Aproveche las oportunidades que se le presenten y minimice los riesgos mediante conocimientos sólidos y una planificación cuidadosa.
Preguntas más frecuentes:
¿Cuánto cuesta crear una empresa en Dubai?
Los costes varían en función de su proyecto, la licencia, las actividades y la configuración que necesite para estar mejor posicionado. En nuestra primera consulta gratuita, podemos hablar de ello en detalle y darte un presupuesto realista.
¿Por qué la sede en Dubai?
Las principales razones para establecer la sede de una empresa en Dubai son
- Ningún impuesto sobre la renta y un impuesto de sociedades muy bajo (9 %)
- Situación estratégica favorable como centro comercial
- Infraestructura moderna y red internacional en todos los sectores
¿Cuánto capital inicial para Dubai?
Los requisitos de capital mínimo varían, pero en la mayoría de los casos se exige una aportación mínima de capital. Aunque pueda empezar con una aportación de capital de 0 euros, le recomendamos una aportación de capital mínima de 25.000 euros, similar a la de una GmbH alemana.
¿Tiene Alemania un convenio de doble imposición con Dubai?
No, actualmente no existe ningún convenio de doble imposición entre Alemania y los Emiratos Árabes Unidos (EAU), a los que pertenece Dubai. Esto puede dar lugar a una doble imposición si la empresa no opera claramente en Dubái.
